又是一年报税季。加拿大的税务法比较复杂,个人报税每年都会在税率及免税项目上做些调整。相比上一税务年,2015税务年的基本免税额有所提高,总的来说还是倾斜于低收入家庭。 其中有些调整对多数人有利,如UCCB的上调;也有的对多数人不利,如去除孩子的免税额。概括起来,主要有如下一些主要变化:
1 UCCB (Universal Chid Care Benefit 联邦儿童福利金) 每个孩子每月增加了$60,即6岁以下每个月$160;6岁至18岁每个月$60。 2 托儿费抵扣 上限提高了$1,000,即0-6岁从$7,000增加到了$8,000;7-16岁从$4,000增加到了$5,000。 3 儿童健身退税额(Children's fitness amount) 孩子的锻炼身体的费用, 提供给有孩子参加规定体育活动的家庭。这一项变动较大。过去只是增加免税额,对低收入人士没多少帮助。现在改为直接退税。无论你的家庭有无收入,收入多少,都直接增加你的退税额。 4 孩子的免税额 这一项的变动对退税的影响最为直接。过去每个孩子都有$2,000多的免税额,例如2014年每个孩子的免税额是$2,255,但是2015税务年没有了,也就是和2014税务年比,有孩子的家庭,每个孩子要多付$338.25的税。有意思的是 , 对于这项改变,政府并未提及,只是悄悄地从税表中取消了。 5 家庭税收减免(Family Tax Cut) 这一项仍然保留,只不过做了一些改进,允许享用配偶往年剩余的学费。在过去如果配偶有剩余学费,是不能转移的,只能配偶自己使用。 6 残疾人税款抵减(Disability Tax Credit) 今年,申报残疾人税款抵扣,不管是否有向税务局提交过T2201表(残疾人税款抵扣证明),都可以在网上提交T1报税单。 7 免税存款账户(Tax-Free Saving Account) 2015税务年该账户的供款上限增加到了每年每人$10,000。(注:2016税务年又降回到$5,500) 8 海外资产申报 今年引入了一个简化方法,对于总额在10-25万加元的海外资产申报实行简化申报,只需填报T1135表的A部分。超过25万加元的填报T1135的B部分。(注:10万以内无需申报) 另外,小圈君提醒您,从2015年1月起,个人收到超过1万加元的每一笔电子汇款必须报备税务局,银行和金融机构也必须报备。华人移民要考虑申报海外资产的事宜,否则可能无法解释收到的原居地大笔汇款。 小贴士 税务居民 or 非税务居民 加拿大税务居民的条件是:(1)在加拿大居住超过183天; (2)其家人居住在加拿大的; (3)与加拿大仍有频繁社会交往的 。 非税务居民的要求是:割断与加国的一切联系,包括在加拿大没有居所,没有家属居住,没有驾驶证,没有健康保险,没有银行卡和信用卡,没有社交和会员活动等;离开加拿大境内连续两年未归(包括当事人和家属均离加,以其中晚者计)。
面对麻烦多多的报税季,小编是时候让你知道一些比较“小众”的合理避税的技巧。下面6个你也许并没注意到的方面也许可以帮你省下一大笔钱。
工作开支 Employment expenses 很多人认为只有自雇的个体才能用工作开支减税,但其实并不是这样的。 如果你领的是薪水或者佣金,而你的老板又要求你支付一些开支,你可以减免那些开支。 在报税的时候,以下的这些可以以工作开支的名义填写在line 229上: 会计及法律费用(仅针对佣金收入) 汽车开支 路途以及停车的费用 物资 薪资相关(例如:助理) 办公室租金 ……
你的雇主必须给你一份T2200表格(Declaration of Conditions of Employment)。此外,记得保留相关收据和日志簿。年度会费 Annual union, professional or similar dues 如果为了维持你专业人士的身份,你需要给专业协会支付会费,这个数额也可以在申报单中被减免。 对于大部分医疗和法律方面的专业人士来说,职业过失责任保险的保险费也可以在申报单中被减免。
但所有可以申报的会费都需要直接和你的工作相关。在学生贷款上支付的利息 Interest paid on student loans 如果你仍然在支付学生贷款,个别的利息是可以在申报中被减免的。你的贷款一定要符合加拿大学生贷款法案(Canada Student Loans Act), 加拿大学生财政援助法案(the Canada Student Financial Assistance Act)或者其他类似的省级法案。 个人贷款的利息是不能被减免的,就算你只把这份贷款用于教育。而且,学生贷款如果和其他种类的贷款合在了一起,利息也是不能被减免的。给外国的学生贷款支付利息也一并不能被减免。 你可以申报这个纳税年度所支付的利息,或者之前5年的。如果你现在仍未完成学业,你没有这么多的收入去使用这些减免,你可以选择不在今年申报这个利息,最多可以推迟五年。 儿童伤残福利 Child disability benefit 如果你有一个小孩符合残障退税(Disability Tax Credit)的要求,并且正在领取牛奶金(Canada Child Tax Benefit),你有可能可以领取儿童伤残福利(Child Disability Benefit)。你的孩子必须在18岁以下,获得的福利将基于家庭的总收入。同时,计算也会考虑到把家庭里有多少个孩子。 医疗支出(无麸质产品) Medical expenses (Gluten-free products) 如果你患有乳糜泻,你可能还不知道你可以以医疗支出的名义申报购买无麸质产品所带来的增支成本(incremental cost)。 加拿大税务局表示,增支成本的意思是无麸质产品和与它对应的普通产品之间的差价。
如果你想要申报这一类的支出,你必须具备以下文件:医生需写信证明你患有乳糜泻,并且因为这种疾病需要食用无麸质产品 你购买的每一件无麸质产品的收据 列一份12个月里面购买的每一件产品 助教服务 Tutoring services 如果你的孩子有学习障碍,你可能可以减免放学后请助教的支出。你需要医生写信证明这一类的助教服务是有必要的。其次,助教不能和你的孩子有关联。 这只是其中比较不为人所知的合理避税方法。如果你觉得你的家人符合以上任何的一项,你可以和税务代理人或者理财规划师进行确认,也可问问你还符不符合其他的福利。
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