【把税务当做朋友】澳洲税务大解密 个人基础篇 3

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-06-05 土澳思维




【把税务当做朋友】文章回顾:    
【土澳思维】的朋友们,


今天我们继续死磕税务。。。


把税务当做朋友
个人基础篇


我交多少税?怎么算的?能退吗?


推算您每年的缴税金额(或返还金额)还是有一点复杂的,好在目前用于个人税务的软件(不论是您自己用的,还是我们事务所用的)都很智能。不过,我建议大家应该懂得其中的一些步骤:


通常所得(您的工资等)

法定所得(卖投资房的增值税)

免税所得(一些政府津贴、奖学金等)

NANE 非缴纳非免所得(一些解雇金等)

等于

应纳税收入

允许扣除金额(与工作相关的路费、学费等等)

等于

可征税收入

然后用税率表格算出(我们这里的表格适用于澳洲纳税人士)


初始纳税金额

政府学费债务还款额


国民医保附加税(和惩罚税)

非返还税收抵消(低收入税收抵消等)

预扣金额(平常发工资前扣除的部分等)

可返还税收抵消(NRAS补贴、红利抵免等)

等于

净缴税金额(如果负数则是净返还金额)


如果您看到了这里,恭喜您!这个公式没有把您弄晕。平常我们不是一直想方设法地减税吗?如何减呢?答案就在公式里。。。


首先,“退税”只有在以下三种情况下才会发生:您的预扣金额(比如,发工资前预扣的)大于纳税金额,或您的可返还税收抵消(比如,红利抵免)大于纳税金额,或者两个加起来大于纳税金额。


细心的朋友应该发现这个公式其实分为两个部分,以“初始纳税金额”为分界线。所以,如果在一个特定的财政年度里,您想合法地减税,通常有四大方向:


  1. 【分界线以上】尽可能地拖延通常所得和法定所得到下一个财政年度。比如拖延卖投资房的签约时间到每年7月1日以后的新财政年度。

  2. 【分界线以上】尽可能地增加税法允许扣除金额。比如,您是一名会计,您可以多读一门与您工作相关的课程。再比如,您买了一个苹果手机,60%的时间为私用,40%的时间用于工作,这40%的手机价格是可以算作允许扣除金额的。我会在今后的文章里重点叙述如何更多地申报税法允许的扣除金额。

  3. 【分界线以下】避免国民医保附加惩罚税。在澳洲,如果您个人或家庭的收入超过了一定的数额,同时您和家人没有购买澳洲医疗私家保险的话,您和您的家人有可能会面临最高1.5%的医保附加惩罚税。

  4. 【分界线以下】增加可返还税收抵消。不少我们的客户有NRAS的物业,政府每年会通过可返还税收抵消给予投资人上千刀的补助。


这里,我想说一个重要的概念:


允许扣除金额 vs. 税收抵消金额


英文是 Allowable Deduction vs. Tax Offset不少人经常混淆这两个概念。


允许扣除金额不是100%的抵税,因为它在分界线以上。


我们来举个例子。比如您买了一个苹果最新的手机,花了1,000刀。您还有另一个苹果手机私用,这个新的手机是专门用于微信客户端的,可以100%的以商业用途申报。但是,我们假设您的年收入只有35,000刀,根据以上税率表格,您的阶梯税率为19%(不含医保),也就是说,您花了1,000刀,但只有190刀可以退回来,您实际上还是花了810刀。等于自己给自己打了一个8折。


对于房产投资者而言,与您投资房相关的开销几乎都属于允许扣除金额,比如电费、水费、物业管理费、银行利息等等。千万不要以为是100%的抵扣哦。


理论上讲,您的收入越高,允许扣除金额所带来的利益越大。还是用以上苹果手机的例子,如果您的年收入是30万刀,那么您的阶梯税率已达到了45%(不含医保)。您花了1,000刀,但可以有400多刀退回来,等于自己给自己打了一个6折!


税收抵消则更加强大,因为它在分界线以下,可以100%的抵扣纳税金额。税收抵消有两大类:非返还和可返还。


非返还的税收抵消是指如果纳税金额已经减少到零,就算还有抵消余额,也不可以返还。举个例子,澳洲对低收入者有一个最高445刀的税收抵消。我们假设您的收入算下来后只用交300刀的税,通过这个对低收入者的税收抵消,您的缴税金额可以降到零,但是,对于剩下的没有用到的那145刀,税务局是不会返还给您的。


可返还的税收抵消是指如果纳税金额已经减少到零,如还有抵消余额,这笔钱是要返还给您的。最常见的要数红利抵免(Franking Credits)了。喜欢买澳洲股票的朋友应该对红利抵免不陌生。比如您今年的纳税金额为2,000刀,但您还有5,000刀的红利抵免金额,也就是说,税务局还得退还您3,000刀。


有些朋友可能会问,为什么红利抵免可以这么牛,100%抵税。主要是因为澳洲仍然采用着一种叫imputation的分红税收体制,避免了重复收税(公司层面的+个人层面的),这个以后如果有时间,我可以细讲一下。


好了,我们明天会着重说说如何增加允许扣除金额来减少可征税收入,感谢捧场!


为了配合文章的出版,【土澳思维】和【悉尼税务】 决定在本月19日周日举办一场免费的澳洲税务普及讲座:


把税务当做朋友


地点在Epping。


除了我这个会计,【土澳思维】还会邀请澳洲法律和金融界的资深人士来给大家一起献计!


您正在为每年交这么多税而烦恼吗?


您想找到合法避税的诀窍吗?


您是不是想出来创业,但又不知道如何确保商业里的税务和资产优化?


您是不是想买第一套或更多套的投资房,但不知道如何设计您的房产投资组合?


负扣税难道就是房产投资的”尚方宝剑“吗?


您想知道如何有效地保护自己的财产吗?


除了自管养老金SMSF的税务优惠外,您还有什么其它的选择?


您想知道税务局今年对个人和小企业的审查重点吗?


您想知道【土澳思维】对2016-17财年的房市、经济和税务的展望是什么吗?


把税务当做朋友,【土澳思维】等你来!


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