【把税务当做朋友】减税大法 个人基础篇 4

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-06-06 土澳思维



【把税务当做朋友】文章回顾:       
【土澳思维】的朋友们,


死磕税务之前,我想引用今天在我微信朋友圈里看到的一段话,大家一起共勉吧:


许多事情只是当时身临其境时很痛苦,其实回过头来想想也没什么。那些当时你觉得快要了你命的事情,那些你觉得快要撑不过去的境地,都会慢慢地好起来。而那些你暂时不能战胜的,不能克服的,不能容忍的,就告诉自己,凡是不能杀死你的,最终都会让你更强!


What dose not kill you, only make you stronger!


做税务的朋友,其实也是做时间的朋友。因为有不少允许扣除金额(Allowable Deduction)需要在今年7月1日以前做出果断的决定。今天,我们就来看看如何增加允许扣除金额来减少可征税收入。


把税务当做朋友
个人基础篇


允许扣除金额有哪些?


大多数纳税人有以下十个项目,D1至D10 (其实还有D11-D15,但不是很常见):




我想再一次强调允许扣除金额不是100%的抵税,因为它在分界线以上(请参考我们昨天的文章)。您的收入越高,允许扣除金额所带来的利益越大。


其次,有些抵扣不在D1至D10里申报,比如投资房的允许扣除金额(利息等),有专门的租赁计划申报表。然后再在第21项的租金收入部分进行汇总申报:




那好,我们先来说说投资房可以申报些什么开销呢?以下是税务局的租赁计划申报表:




大家看,可以申报的投资房开销还是挺多的,有租房广告费D、物业管理费E、贷款相关费用F、清洁费G、地方政府管理费H、除草费J、保险费K、贷款利息L、土地税M、中介费P、虫害管理费O、水电费U等等。以上这些费用,都是需要花钱出去的,我们一般称这些开销为现金流开销


还有一种叫非现金流开销,比如折旧。折旧用的是由澳洲注册估算师出具的一份报告里的数字而已,实际上并没有现金支出。房产折旧其实有两个大项:第一,房屋结构折旧R(也叫 Div 43);第二,房屋资产折旧I (也叫 Div 40)。


一般来说,我们作为澳洲税务代理是不可以出具房屋折旧报告的,所以建议您找澳洲持牌折旧师做一个正规的折旧报告。折旧师会把您投资房里的如空调、洗碗机、热水器、窗帘、烤炉、地毯等等一系列资产通通算一遍,然后给出每年可以折旧多少的数目(R+I)。有兴趣的朋友可以参看【土澳思维】前不久发表的一篇文章:侃侃房产折旧与增值税的"亲密关系"


项目Q是物业维护和维修费,大家对这一项的申报要特别注意,如果您在把房子出租之前就做了一些装修,这笔费用就属于“初始装修”,“初始装修”是不可以写进物业维护和维修费Q里来进行抵扣的(属于资产成本基础,以后算增值税用的)。


还有,不少银行在财政年度之前,经常会有“提前支付利息” (Interest in Advance)的产品。有什么好处呢?如果您今年的收入过高,可以考虑在7月1日前,提前支付最多一年的投资房利息(固定利率),最大限度地增加允许扣除金额。


最后,我给大家举几个常见项目的例子(我们明天细说D1和D2,D6至D8省略。):


3
工作相关制服开销
买一些保护性的衣服及相关物品、制服和特殊工种的服装是可以申报的。

这一项经常被我的白领朋友们误解。大家记住,我们平常上班穿的西装和衬衫是不可以申报的(除非在西装和衬衫上有明显的公司标志),因此其干洗费用也是不可以申报的。
4
工作相关教育开销
与工作相关联的教育开销(学费、书本等)是可以申报的。

这里,“相关”很重要。举个例子,您是一名会计,但是报名读了法学,一边工作,一边学习法律。这就不太相关了,开销不可以申报。但是,如果您是一名会计,报名读了税法,一边工作,一边学习税法,就比较有联系了,开销有可能可以申报。

如果您想给自己职业相关的知识充充电,不妨在7月1日前,报一门课程吧。
5
其它工作相关开销
用于或部分用于工作的手机、电脑、文具、公文包、网络费、专业报刊杂志订阅费、短期课程培训费等可以申报。

这里需要注意一点,对于超过300刀的开销(小生意者除外,小生意者的限额是2万刀,以后我们会细说),不可以一次全部抵扣,需要分成几年来折旧抵扣。
9
捐款
2元以上给澳洲许可机构的捐款是可以申报的。
10
税务相关开销
找注册税务代理退税的开销、部分税务相关的利息(不包括税收缺口罚款)都是可以申报的。


最后,大家还应该注意保留好相关的发票和对账单五年。发票和对账单可以通过电子存档的方式保存,但要特别注意文件的备份(建议备份到几个地点 + 云备份)。


有意思吧,明天我们聊聊大家非常关心的个人汽车D1和旅行D2相关费用的抵扣。感谢捧场!


为了配合文章的出版,【土澳思维】和【悉尼税务】 决定在本月19日周日举办一场免费的澳洲税务普及讲座:


把税务当做朋友


地点在Epping


除了我这个会计,【土澳思维】还会邀请澳洲法律和金融界的资深人士来给大家一起献计!


您正在为每年交这么多税而烦恼吗?


您想找到合法避税的诀窍吗?


您是不是想出来创业,但又不知道如何确保商业里的税务和资产优化?


您是不是想买第一套或更多套的投资房,但不知道如何设计您的房产投资组合?


负扣税难道就是房产投资的”尚方宝剑“吗?


您想知道如何有效地保护自己的财产吗?


除了自管养老金SMSF的税务优惠外,您还有什么其它的选择?


您想知道税务局今年对个人和小企业的审查重点吗?


您想知道【土澳思维】对2016-17财年的房市、经济和税务的展望是什么吗?


把税务当做朋友,【土澳思维】等你来!


【土澳思维】现在公开诚征此次活动的赞助商,有意的企业,请联系我 04 8880 8888。


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