【把税务当做朋友】神奇的澳洲自管养老金 中阶篇

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-06-13 土澳思维


【把税务当做朋友】文章回顾
                        


【土澳思维】的朋友们,


今晚刚回到家,就得知美国奥兰多一家同性恋夜总会发生枪案,目前导致50死53伤。




上周五,《美国好声音》前三名的 Christina Grimmie 也在美国奥兰多的演唱会后被人抢杀。




PULSE夜总会的老板发表了以下声明,愿逝者安息。R.I.P.


今天我们讲一下澳洲自管养老金 SMSF 的相关话题。截止到2015年12月,澳洲税务局的数据显示澳洲共有566,735个自管养老金,平均每个养老金的资产是105万刀,平均每人是55.3万刀。只有44.7%的自管养老金的资产在50万以下。自管养老金占所有养老金类别的32%,约18,584亿的资本。


SMSF的结构


SMSF本质上是一个信托 Trust,信托就是一个独立法人,有自己的澳洲税号 TFN。SMSF终生的唯一使命(sole purpose)就是为了确保SMSF成员的退休福利。


读了我们前几天文章的朋友就知道,信托是一种很古老的商业结构,它具有以下的几个基本部分:


  1. 委托人 Settlor:委托人必须是跟您认识但又不能有任何的对于此信托利益的人。最常见的人选就是您的持牌会计师或律师。

  2. 受托人Trustee:可以是个人(必须大于等于两个人)或公司。受托人是法定上的财产拥有者。【悉尼税务】要求所有的客户必须使用公司作为受托人。主要有三个原因。第一,受托人一般承担此信托的全部法律责任,如果个人是受托人,责任风险是无限的;如果公司是受托人,责任风险是有限的(比如1刀资本的公司)。第二,假设夫妻双方建立了个人受托人的信托,买了两套投资房。天有不测风云,丈夫突然挂了。妻子在悲痛之时,还要去土地局把两个人的名字换成一个人的名字,非常的麻烦。如果他们用的是公司受托人,夫妻就是这个公司的总监,妻子只用执行一项公司决议就可以了,根本没有那么麻烦。第三,如果受托人不小心违反了SMSF的税务法规,被税务局罚了款,公司只用罚一次,但如果是夫妻两个人,同样的罚款要罚两次!

  3. 受益人 Beneficiary:SMSF 也称这一项为成员 Members。法律规定,SMSF里面的成员最多4个人。最常见的就是夫妻二人。

  4. 信托契约 trust deed:特别提示,这个东东非常的重要,太重要了!如果 trust deed 出了错,那就有可能全盘皆输。信托契约就是信托的“宪法”,是一个法律文件,规定了受托人和受益人合法权益及义务。


我还想再提一点(以前我也说过),例如,在新州用普通的信托买房,是没有48.2万土地税的免税额的。但是,法律规定SMSF(虽然是信托的一种)享有跟个人一样的免税额度!


SMSF只是富人的游戏吗?


有一定道理,也没道理。


不可否认,成立一个SMSF包括前期的成立信托和公司的花费、会计师或律师的费用。以后每年会产生会计师的费用、审计师的费用、公司的年费(SMSF受托人的公司属于特殊公司,年费比一般公司低几倍)。


去年7月份,澳大利亚证券及投资委员会 ASIC 发布了第206号文件,这个文件里面有一个很重要的数字,大家一定要记住:


20万


ASIC认为,如果客户总的养老金额没有达到20万澳币,建立SMSF的成本可能会过高,不一定符合客户的切身利益。


这个文件一出来,很多人认为是不是我们的养老金没到20万,就不可以成立SMSF?不是的!要因人而异。ASIC的这个文件目的在于警告所有的持牌会计师和金融规划师:除非我们有合理的理由以及对客户有切实的利益,如果我们随便让客户成立SMSF,ASIC让我们吃不了兜着走。


2016年7月1日以后


以前,澳洲的注册会计师是可以直接向客户建议成立自管养老金SMSF的。但是,从下个月1日开始,只有在会计师持有自己的澳洲金融执照 AFSL 或者被另一个澳洲金融执照授权许可的条件下,才可以提供成立自管养老金的专业服务。


为了保护您的利益,请务必在询问有关自管养老金的问题之前,访问ASIC的官网(http://www.asic.gov.au/),确保您的会计师或金融规划师有自己的澳洲金融执照或者被另一个澳洲金融执照授权许可。


最好的办法就是询问他们的 AFSL 执照号码或授权号码,然后查看有没有资格提供自管养老金的服务。跟查医生的执照很相似。例如,我自己的 AFSL 牌照号码是:457038



怎么样,学到一点知识了吧。感谢捧场。


为了配合文章的出版,【土澳思维】和【悉尼税务】 决定在本月19日周日举办一场免费的澳洲税务和房产投资的普及讲座:

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Andy - 铁桥聚投

从事房地产开发23年,2003年后,独立带领团队在江苏各市累计开发超过100万平方米。2010年开始移民澳洲。目前在悉尼进行房地产开发和开发管理工作,并创建“铁桥聚投”进行澳洲开发数据发布和专业分析,深入研究中澳房地产开发的差异,帮助中国投资人快速融入澳洲开发环境。


Raymond - Real Estate Australia Media 创始人之一

软件架构师, 在本土有9年的软件工程师经验, 他曾主架构 Woolworths 的 App, 普华永道,Optus,Vodafone,RaboBank 的系统, 2013年和 Dr.Low 博士共同创立澳洲房产媒体 RAM 公司, 帮助澳洲本地 agent 连接中国买家, 现已经是微信在线知名的澳洲房产买卖平台。


Elton - 澳洲房地产联盟 创始人

澳房联通过微信社群,建立起第一个澳洲房地产中介社交社群,会员们通过一系列线上和线下社交活动,增进了解和交流信息,至今已有超过上千个活跃会员。


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