【2015-2016】澳洲实用个人报税、退税全攻略!

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-06-06 澳洲地产JennyYangRealty


在澳洲生活,不论你来自哪裡,懂不懂英语,除了要入乡随俗,遵守澳洲法律,还要按照澳洲税务体制自觉纳税、报税,当然也可以得到应有的退税。

这个财年已经进入尾声,马上又要报税了,了解澳洲报税的相关常识是非常有必要的~

澳洲税制简介

澳洲是个联邦制国家,经过长期的演变与发展,一个完善科学的税制已经确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色,不仅有合理的税制模式,而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制,从而强有力地保障了税制的顺利实施。

澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国,与此同时,纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。


澳洲纳税、退税实用常识

1. 税号的申请


到了澳大利亚,不管是工作还是留学,你都应该应该尽快申请个人的税号(TaxFile Number)。

要提醒大家的是,个人的税号是保密的资料,不要随意透露给别人!只有银行等机构才能要求你提供税号。

2. “财政年度Financial Year”是什么
刚来澳洲的华人可能都奇怪过:为什麼每年的71日到来年630叫做FinancialYear。一个Year不是从11日到1231日吗!

原来,在澳洲每年的71日至来年的630日,也就是个人年收入的计算周期。

所以,你在澳洲有多少收入,应该叫多少税,不是按自然年来算,而是按这里所说的财年时间段来计算的。

3. 每年的报税时间

每年的71日到1031日就是法定的报税期,如果你委托会计师报税的话,可以延长到次年的331日。您必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。

4. 主要税种

澳大利亚是一个实行分税制的国家,其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入。

联邦税收包括:个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种,以及联邦国有企业上交的利润等

州政府税收包括:工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是,主体税种不同:澳大利亚的主体税种是直接税,而直接税中的个人所得税又是重中之重。

个人所得税佔整个联邦税收收入约60%。其它比如中国的主体税种是间接税。


5. 递交报税表个人要求

澳税法规定,凡是澳大利亚税务居民,不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外,都需要向澳大利亚税务局(ATO)申报所得税。

一般来说,只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者,便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。

不具备永久居留权或公民身份的个人,不代表可以因此豁免纳税义务,因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时,除了考虑住所及居住天数的因素,还会考虑其它因素,比如说个人主要事业所在地,是否有意在澳大利亚长久居住等等方面,留学生也是税务居民。

提醒:许多留学生朋友在申请税号时有一个选项,问你是否“Residenton Tax Purpose, 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR,而是问你是否澳洲税务居民,如果满足此项条件,应该选是。

6. 报税材料的准备


报税的文件资料有多种,主要包括:

# 税单group certificate或去年税务记录tax return orassessment notice

# 工资单;

# 其他所有收入记录,如退休金、福利金、卖出股票、收进租金;

# 所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证(收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等);

# 公司或小生意的账本明细册。

补充一个很多朋友关注的问题,就是普通工作人士平常应该保留什麽收据,才能在年底得到最大幅度的退税?退税后,这些收据要保留多久呢?答案是除非您的僱主已经帮您报销了的收据,其馀任何为了工作所花费的收据都需要保留。您的会计师会在年终的时候,根据情况,选择一些收据进行申报。

例如:a. 除正常上下班外,还要经常开车去见客护,那麽您需要保留车的加油、保险、维修以及养路费等收据。

b. 公司要求您用自己的手机打电话联繫客护,那麽请保留您的电话帐单。

c. 为了以后的升迁或增加薪水,您额外修读了一些与工作相关的课程,请保留学费以及相关费用的收据。

d. 捐款给非盈利性机构,例如红十字会,请保留收据。

e. 支付给注册会计师的费用,请保留收据。

申报过的收据要保留五年。

另外如果你有一些支出没有凭证,比如说火车票,只要有合理的计算方法,税务局也是认可的。

所有报税资料都要保存5年,因为税务局每年都会抽查。

在抽查时,一切凭证据讲话,但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报,罚款会很多,至少是年收入的13%

通常来说,与工作有关的支出,在$300以下的,一般不需要凭证,可以凭自己记录获得退税。


7.e-tax递交方式

网上报税最简单的递交方式之一就是利用在线e-tax(电子报税软件)。

E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统,724小时都能使用。

只要上ATO官网搜索E-tax,就可以下载E-tax

E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少,但前提是必须要有基本的税务知识,以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目,或Claim太多而被ATO审查。

E-tax自己报税,手上要准备的资料包括:

雇主提供的PAYG Payment Summary(全年工资总结);

税号;

银行账号(如果选择directdebit的方式);

Medicare card number(如有);

全年银行利息;

投资(如有)股票的股息;

投资房(如有)的租金收入和开销。

如果是第一次报税,没有Noticeof assessmentATO会要你提供一些只有你才知道的资料,如PAYGsummary上的全年税前工资。如果有配偶(夫妻/同居),可能需要填入对方资料。

最后是填入银行帐号,ATO会自动打钱到这个账户,要确定BSBAccountNumber都对。

填完这些,就进入收入和工作开销的部分,这个就视个人情况而定来填写。

目前的澳洲个人收入税率从上表不难发现,高收入人士几乎近一半的钱要交给税务局,所以大家要好好研究,做好投资、理财、退税。

关于澳洲退税

有许多途径可以合理降低的税额,奉上一些退税的小贴士,帮助大家合理地避税。 

1、捨得花钱请会计师如果你有自己的生意,或有房有车有家庭,有多项收入来源和支出,一般来说不要自己报税,应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账,还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。

2、保留好合理支出的凭证。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级、维修、电池、汽车维修、保险、汽油、招待客户、出差费用等;如果有投资房,购置家具、房屋损耗、上网、清洁、电话费用等发票也可以提供。

3、如果夫妻收入一高一低或一有一无,高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金,最高可以获得$540的税务优惠。当然,还有一些其他途径,比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方佔比例高些,或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证)。

4、投资澳大利亚房产,是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年裡,可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。

5、如果你有几套房产,尽量在增值最大的物业居住。如需出售,最好至少在一年后,这样可以享受50%的增值折扣。

如果你之后想卖掉投资房,那尽量在你的年收入变少的情况下,比如退休、辞职、长病(不希望)时,再出售你的投资房,这样可以少付增值税。

如果你有投资房又想拿养老金,记得在你退休的5年前就把资产转移掉,否则依然会计入你退休时的资产。

6、注册一个小生意,这个方法也可以帮你退税。一般而言,普通打工者没有多少项目可以退税,但如果参与经营,就有丰富的退税空间了。比如打工之餘炒股,年交易40次以上,能赚钱最好,但是如果亏了,可以报损失,作为负数合并在你的年收入裡面,这样就可以少交税。

7、在澳洲,还有一些其他的避税方法。如果你是生意的经营者,可以成立一个家庭基金,把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员。

精益地产 整理发布


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