解析在美上市公司向SEC提交的各类文档

2014年09月17日 BD家族办公室涉外法律服务



美国作为中国企业境外融资的首选上市地之一,其证券交易委员会(SEC)扮演的角色至关重要。企业在赴美上市中和上市后向SEC提交的文件多种多样,除了作为核心内容的招股说明书之外,还有各种类型的文档,下面选取较为重要的几种进行解析:


F-1文档:根据美国1933年《证券法》,外国公司需要向SEC提交该表格,作为其向SEC申请上市的初始文件,包含该公司所有相关信息披露。

F-1/A文档:F-1Amendment 是公司在上市过程中不断地根据情况变化或者SEC的意见而对F-1进行的修改文件。

S-1文档:与F-1的内容和作用类似,但其是美国本土公司向SEC提交的申请文件。

F-6文档:根据美国1933年《证券法》,公司上市前需要将其计划发行的存托股份数(ADS)、建议最高价格、募集资金数额向SEC进行注册和报告,并由此计算其应付的注册费用,该过程要填写的表格即为F-6

424B4文档:424B4文档的提交和生成标志着公司成功上市,一般该文档生效的时间即为新闻媒体报道的公司正式登陆美国证券市场的时间。424B4文档包含了上市时的发行价、各方机构的费用、融资额等F-1未囊括的内容,是了解一家赴美上市公司融资和企业概况最全面的文档。

10-K10-Q文档:根据美国1934年《证券交易法》第13条和15d条,上市公司需要向SEC提交财务数据的年度报表,即10-K文档。而10-Q文档为季度报表。

8-K文档:根据美国1934年《证券交易法》第13条,8-K文档的用途较为广泛,用于披露所有应当向投资者公开的公司事项,包括但不限于:公司重大合同的签订、高管的任命或离职、破产、运营情况、股东权利的变更、公司控制权的变更、财务状况等等。其与10-K10-Q的区别在于,8-K是由各种事项触发而随时提交,而10-K10-Q则是定期提交。


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