美国报税面面观

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-06-23 美国移民信息平台




税收,在美国是一个普遍的不能再普遍的词汇,大大小小的生活琐事都和它有关。但美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。

     具体来说,对居民来说,全球的收入都要在美国纳税,对非居民来讲只有来自于美国的收入,才在美国交税。

那什么是美国纳税居民和非居民呢?

居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。 183天加权计算方式:今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天就成为美国税务居民,你全球的收入都要在美国纳税。

    非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。

美国的税率是多少

联邦税的税率分别为七档,10%,15%,25%,28%,33%,35%和39.6%。

所得税包括:第一,劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;第二,非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;第三,退休计划的提领。

      在投资收入中,又分成长期投资和短期投资。超过12个月的投资为长期投资,长期投资的税率分别为0,15%,最高为20%。

12个月和12个月以下的投资为短期投资,短期投资收入的税率,和上面所得的税率相同,是累进税制。

在美国如何报税

报税需要填美国联邦税的税表1040,最前面部分是个人信息,姓名、地址、社安号、报税地位、被抚养人信息等。
     在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎,一般来说夫妻联合申报是最省税的。

税表的前半部分,是各种收入的汇总,包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入。什么是其它收入?比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全国的所有收入,都会在这里申报。
     报税的另一部分是减免和抵扣,即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度,收入减去对收入的减免和抵扣乘以相应的税率,计算出当年在美国的税额,主要有三个方面:

 1)外国工资收入的减免,这对新移民来说也是最大的一项。如果过去12个月之内,在美国以外的地方工作了330天以上,工资收入的101,300美元就可以扣除。

2)个人扣减。在税表出现的每一个人,每年可以扣减4,050美元。

3)如果在美国有房产,房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时,如果收入在0~18,000美元,税率是10%,18,000~75,000美元,税率是15%,以此类推,如果超过466,950美元,税率就达到了最高的39.6%。

      4)如果有孩子在美上大学或者研究生,学费也是可以抵扣的。

还有一些税的抵扣,比如外国税抵扣,17岁以下被抚养人税的抵扣,教育税的抵扣等等。

除了联邦税,如果你所在的州有州税,也需要报。如果你是某一州的居民,全球收入也需要缴纳州税,同时如果有来自其他州的投资收入,也需要在本州缴纳其他州税。

我在中国已经交了税,在美国会重复交税吗?

这个问题涉及到的就是外国税的减免。中国和美国在所得税方面有条约,如果在中国已经交了所得税,在美国就不会重复交,可以抵扣。

赠与税和遗产税是怎么收?

如果某一年赠与某一个人不超过14,000美元,不需要申报,也不会占用终身免税额。超过就需要累计,如果累计的金额超过了5,450,000美元,就要征收赠与税,税率是40%。

美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务,接受的人没有。中国则没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财,两者都不需要交税,额度也没有限制。所以善用这个税法,新移民是可以做很多事情的。

     遗产税的免税额也是5,450,000美元,与赠与税的免税额一样,税率也一样。但两者不可以叠加。比如生前赠与2,000,000美元,那么去世之后,能免税的额度就只有3,450,000美元了。

在美国怎么才能享受到退休福利?

除了清新的空气、安全的食品、优质的教育和良好的人文环境以外,物质上的福利主要是62岁以后可以从政府领取退休金,65岁以后享受免费的老人医疗保险。


     要享受这两个福利就需要在退休之前缴纳社安税和医疗税,每年最多可以积累四个点,需要积累四十个点,也就是至少要积累十年,退休的时候才可以享受这两项福利。那新移民如何缴纳社安税和医疗税呢?每年要交多少税才可以积累四个点呢?

如果有1,260美元的净收入,就可以积累一个点,所以有5,000多美元,就可以积累四个点,税率是15.3%,也就是说每年缴纳800多美元的税,就可以积累四个点。这个对新移民是非常重要的,因为老年人有一个免费的医疗保险,对退休生活是至关重要的。


新移民报税需要注意哪些?

新移民第一天登录的日期,就是绿卡的签发日期,因此一年中只要有一天持有绿卡,就是美国的纳税居民,就需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。

新移民的报税内容分为三部分:

第一,收入的申报;

第二,海外银行帐户和海外金融资产的申报,美国本土的银行帐户是不需要申报的;

第三,如果在企业的股份达到了10%,企业的财务报表,也就是资产负债表和损益表也要对美国政府申报。


     海外银行账户和金融资产的申报,以及企业的资产负债表的申报,申报的都是过去一整年你的账户曾经出现的最高额度,申报并不是交税,因为这是资产,收入才需要交税。

新移民可以考虑哪些省税避税方式

第一,建议新移民拿到永久绿卡时,要考虑交社安医疗税。社安医疗税的作用和功效前面也已经讲过,如果希望退休时可以享受美国政府的退休金和免费的医疗保险,那必须要通过积累十年,积累四十个点才能享受。

     第二,贷款买房。从两方面来讲贷款是一件好事,因为是用别人的钱来买了自己的房,这是一个杠杆作用,另外贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力,贷款时银行通常会要你的税表。而新移民通常收入都不是很高,所以一旦你报过税以后,税表上的收入比较低,通常银行是会拒绝。如果想要贷到款,建议在报税之前把款贷到,当然如果现金买房就没有这个问题。

第三,终身寿险。因为美国省税的地方很少,而人寿保险就是其中之一。


     如果你想买的金额比较大,保险公司核保的其中一个原则就是你有足够的收入,收入足够大了以后,保额是收入的一个倍数,比如说20岁可能按你的收入的30倍,30-40岁可能是收入的25倍,40-50岁可能是20倍。所以如果你的收入不够高,又想买大额的保单,一定要在报税之前做这件事,因为保险公司也有可能会调你银行的税表。

出租房如果没有净利润,还要报税吗?

要报税,因为报税的时候有一些费用可以抵扣,假如你不报税,国税局就认为你只有收入,没有费用,那么会按你的租金收入来征税。

股票有赚有赔,是不是就不要交税了呢?

股票只有卖,才能知道它是赚还是赔,如果你只卖掉了赚的股票,那么你当年就有增值,如果亏的股票没有卖掉,你是不能说有损失的,所以还是要交税。

有些人总抱怨说,明明收入两个差不多的人,为什么最后核算出来的报税金额却差距很大,这就要根据每个人的情况以及对应的抵扣政策再进行核算,其规定是相当严格和严谨的。


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