新移民注意:误踩美国报税七大雷区,恐将引来IRS国税局查税!

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-06-15 易居北美房产



美国报税虽然是令人头疼的年度大事,但又无法逃避。过去一年没有频换工作以及生活单纯的人,或许可以自己处理报税,但大部分人没有那么幸运。报税不可等闲视之,因为如果没有处理好,恐怕会招惹国税局官员上门,要求提供所有收据或证明,若国税局怀疑,还有可能重新检视过往的报税资料,麻烦就会没完没了。 

哥伦比亚广播公司新闻网(CBS News)日前报导,为了避免国税局登门查税,报税时要注意7个误区。 


1找错报税员  


有时宁愿多花点钱聘请品质佳的报税员,也不要因报税员的未善尽责任或欠缺职业道德,而招惹大麻烦。因为一旦国税局官员认为某个退税项目有显著的问题,很有可能会决定查核当年其它所有的报税项目,甚至过去数年的报税内容。 



2胡乱列举抵扣项目  


做小生意的人要注意,如果过去三年将做生意过程中的所有支出都列入扣除收入的项目,以致税表上呈现亏损,第四年想要如法炮制,可能会引起国税局的怀疑。 


国税局认为做生意要有赚钱盈利的合理期盼,并假定五年中至少应有三年的盈利。因此如果做小生意连续亏损三年以上,会被国税局认定避税,有权将其改为“业余嗜好”,并加税罚款。 


另外,一旦被国税局列为“业余嗜好”,就不能再无限上纲地提列支出项目。根据国税局的“业余嗜好亏损规则”(IRC 183:Hobby Loss Rule),非盈利的“业余嗜好”可以抵扣的金额不能超过是项营业的收入。 



3误用报税表格  

 

误用报税表格是一般人最不容易察觉的错误,特别是做小生意的人,容易误以为要将做生意的支出费用填报在个人税表(1040)的C表,或者是将更像是“业余嗜好”的小生意支出费用填在C表,这样做都可能引起国税局的关注。 


因此,小生意报税,最好将公司税与个人税分开报税,比放在C表被查税的风险要少得多。 


另外,国税局允许做小生意者申请
,延迟被国税局审计的时间,由三年延到五年,即五年后国税局才会来查是否为盈利的生意,或者实则是“业余嗜好”。 


申报5213表前要三思。确定会将“业余嗜好”转为盈利小生意的人,可以填写5213表,让国税局五年后再来审计,同时也可以提列做生意的支出费用。如果不确定,贸然填5213表,万一五年后国税局仍认定是“业余嗜好”,将被加税罚款。 


4提列过多的扣除额或抵税  


报税时如果提列过多慈善捐款申报家庭办公室等二项扣除额,最有可能引来国税局的关注。 


为避免引起不必要的麻烦,所有慈善机构的捐款都要保存纪录,若捐款250美元以上,纳税人在报税前须获得来自该机构的书面确认。 


针对家庭办公室的情况,由于只有被用来作为办公室使用的空间,才能提列扣除额,因此要有心理准备,提列本项扣除被国税局挑战的机率很高。 


至于所得税抵免优惠中,有子女的劳动家庭可享有的劳动所得税抵免(Earned income tax credit, EITC)是最容易被查核的,因为2013年国税局由于被攻击未详实查核EITC,决定将加倍对EITC的查核。 



5贸然申报租房损失  

 

有些房屋所有人在房价非常低时,会选择暂时不出售,转为出租他人。房东报税时如果发现房贷较租金收入为高,或会误以为可以将损失列入扣除额。 


除非房东本身积极管理租房事项,或者交付房地产专业人士管理,否则在付诸行动前要三思,因为这样做的话,要有心理准备,或将与国税局交涉冗长且复杂的费用细节。 



6丢三落四 忘了填报所有收入   


不要以为可以隐瞒国税局。 

如果你是自由业,可能会以为国税局不会知道你的所有收入,但只要公司有提报国税局,国税局就会知道。 


你可能会以为可以暗藏离婚配偶给你的赡养费,但如果你的配偶在报税时有申报这笔支出,国税局就会知道。 


你可能会以为可以掩盖由海外银行帐户赚来的利息,但如果那个海外银行与国税局有互享信息,那么国税局就会知道。 


不要心存侥幸,要申报所有收入,才不会引来国税局的登门查税。 



7算术错误  

 

如果在税表上无法正确的累计所有子项目的数字,国税局会开始怀疑其它项目的正确性。避免这个简单的算术错误,可以使用报税软件或线上软件,以确保数字的正确。年收入少于62,000美元者,建议可以使用国税局线上免费申报软件。


来源:网络

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