有心的家长会从孩子出生起，就开始以其名义进行储蓄或是投资，来给孩子储备成年之后可预见的大额开支，比如大学费用，留学生活费等。但很多家长可能不知道，在英国，18岁以下的儿童如果名下有银行账户或投资帐户，也可能需要交税，即使是婴儿！以下两个方面需要注意：

1）   在2015－2016税务年度中，如果孩子的“收入”达到£10,600的免税门槛后，都需要交个人所得税。为了避免产生不必要的税负，家长在为孩子开设银行账户时，应索取并填写R85表。

2）   如果家长给孩子所做的储蓄或是投资，在一年中产生了超过£100的收益，那么所有的收益将按照家长的收入来计算税负。

鉴于以上原因，家长应该把给孩子做的投资放在一个免税的工具里。目前英国只有一种这样的免税帐户，就是Junior ISA。

Junior ISAs是儿童个人免税储蓄账户（Junior Individual Savings Accounts）。家长开设Junior ISAs账户后，在账户中的资金所产生的利息是不需要交利息所得税的。跟成人个人储蓄账户（ISAs）一样，Junior ISAs每年也有一定的存款上限，在2015/2016纳税年。Junior ISAs存款限额为£4,080。圣玛丽算了一笔帐，如果家长在孩子出生起，每年都为孩子存入£4,080到JuniorISAs中，假设每年的利息是4%，ISAs存款额度也以2%的通货膨胀率上调，那么在孩子18岁时，他/他将会得到超过£100,000的总资产，其间可节省高达£7,200的利息税。

Junior ISAs有两种账户。

第一种账户是儿童现金个人免税储蓄账户（JuniorCash ISAs），家长可以选择一次性存入一定资金或者按月存入该户头，在Junior Cash ISAs户头中的存款所接收到的利息所得可完全保留，并不需要支付任何利息所得税。

第二种账户是儿童股票投资个人免税储蓄账户（Juniorstocks & shares ISAs），这种账户的收益是建立在家长所投资的股票、债券或基金的收益上的。账户中的收益无需产生资本增值税或个人所得税。唯一例外的税种是10%的股息收入税，将会被在源头收取，因此不可避免。

家长要为孩子开设Junior ISAs账户，只有两点要求。

1.    孩子的年龄必须低于18岁

2.    必须居住在英国

在英国有部分商业银行、资产管理公司和在线投资平台，都提供Junior ISAs。 拿股票投资Junior ISAs为例，在线投资平台的开设和管理最便捷，收费也较低。加之行业间竞争，在线ISA平台的投资品种通常最广，可以满足投资者对资产多样化的需求。在线ISA平台的收费方式各不相同，有些适合于频繁交易的投资者，有些适合于购买后长期持有的投资者。

以下列举了几个Junior Cash ISAs的投资平台与其对应的存款利率：

在选择股票投资Junior ISAs时，圣玛丽建议家长重点比较以下几点：

1.投资范围：有多少投资品种，尤其是基金，可供选择

2.费用：平台中基金的认购费，平台本身的交易费和管理费等

4.使用便捷度：是否可在线查询，开户、存款和提款是否便捷等

5.资金安全：资产托管机构的财务状况及信用评级

6.投资者保障：是否有明确的条文阐述投资者保障

以下列举了三个股票投资Junior ISAs的投资平台：

最大的好处就是可以给存款或投资得到的收益免税，按照HargreavesLansdown的现金账户举例，如果用完一年的额度£4,080，利息为3.25%，那么一年利息收益为£132。这与国家规定的£100以上需要收税的限制并没有太大的差别。在儿童个人股票免税储蓄账户中，投资所得收益相对于现金会高，因为现金储蓄利息在当下较低。

在孩子满18岁之前，在账户里的钱是不能提取出来的。所以这点上对于需要随时用钱的家长来说并不是个好的储蓄办法。

那到底要不要开这么一个账户给孩子？

在开设账户钱可以先想两个问题，首先，为孩子储蓄所产生的收益会不会招来不必要的税负？如果给孩子存入的钱所得利息不超过每年£100额度，也许没有必要开设儿童储蓄账户。相反，如果家长想为孩子准备的资金比较大，超过£100,000，并希望能够在孩子18岁之后不会被一次性提取，进行挥霍，那么更合适的一种工具是信托。

其次，相对于其他账户的投资选择，比如成人ISAs，儿童ISAs账户的投资选择是相对较少的。所以，在家长自己的ISAs额度尚未用完的情况下，应优先考虑用足额度。夫妻两人在2015/16税务年度的总额度为£30,480, 从4月6日起又进入了新的税务年度，这样使得一个家庭可在一个月间放入6万多英镑到免税的储蓄或投资账户中。

如需要了解更多关于Junior ISAs的信息，请关注作者微信，进行咨询。

重要提示：

股票的价值会随着市场的变动而涨跌，甚至会低于您起初的投资额。本文仅提供过往的投资信息，并不对未来股票的表现提出任何个人的投资建议。如果您需要投资建议，请联系您在圣玛丽的私人投资顾问。

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本文作者：

王夏 (Xia Wang)，圣玛丽私人财富管理有限公司总监。王夏是一位有着丰富投资经验的投资经理，她在英国投资领域已有7年多的从业经验，曾在英国老牌投资和养老基金咨询公司Barnett Waddingham Investments担任高级顾问和研究主管。

如希望转载，请联系后台授权

注明作者：王夏，和微信号：UKPI_Daily

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