美国的个人所得税到底有多高?

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-03-30 美国房地产


依照税务局 (IRS) 文件,收入的10%至39.6%要交个人所得税 (individual income tax),确实很高。但实际税率 (effective tax rate) 只有 -4.5%至26.4% - 怎么还有负值?而且上限低了10%?不是笔误,原因很复杂,比《圣经》还厚的七万多页的税法 (tax code),我争取用微信说清楚:


并非全部收入都上税


首先,社保6.2%和医保1.45%自动从工资里扣除,再聚首,已白头;其次,个人减免额每年几千块,两口子一起报税,加上未成年子女,每年有一万多可以从收入里减掉,不用上税。美国户均收入中值五万多,线下的中低收入家庭,扣掉社保,医保,减免之后,需上税部分只剩三四万,如果有三四个孩子,每人值$1000“信用额度”,基本免税,再用点儿其他“信用”补贴,就不但没税,而且反可以领钱 - 这就是负税率的由来,这也是2012年罗姆尼竞选总统时著名言论的出处:“47%的人根本不交税,这些人只想政府帮他们,根本不会选我” 。




合理避税手段繁多


真正需要交税的中上产,有很多途径可以避税,方法多到自己搞不清,需要雇理财顾问或注册会计师。税法改革?这两个行业协会首先就不会答应。




最常见的减税手段包括:养老金,房贷利息,慈善捐款,教育基金,地产税,地方政府销售税或收入税,医药费,投资亏损等等。扣来扣去,即使没有三四个孩子的中产家庭,实际纳税多在五千以下 - 所以,税法里的最低限10%只是理论,绝大多数家庭的实际税率不到10%。 




图解:收入最低的20%($2万4左右)税率 -4.5%

           收入在20-40% ($4万7左右)税率 -1%

           收入在40-60% (将近$8万)税率 3.7%

           收入在60-80% ($13万4左右) 税率 6.2%

           收入在80-90% ($18万左右)税率 7.6%

           收入在90-95% ($26万左右)税率 9.3%

           收入在95-99% ($61万5左右)税率 14%

           著名的1%,门槛是$61万5,税率 24.6%

           年收入$300万以上的富豪,在美国排在前0.1%, 实际税率26.4%


正值二三月报税季,为什么美国人不说交税,而是退税 (tax return)?因为发工资时,雇主按照书面税率,自动扣除,上缴国库。第二年四月十五日之前,由个人搜集资料,向税务局申请各种减免,多交税款一次性偿还。近十年来,每户得到的退款(refund)平均在$2700 - 3000美元之间。得到几千块钱的支票,总是好的,不觉忘了:政府强行借走一笔无息贷款,隔年还你罢了。




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