【收藏】2016澳洲联邦个税申报注意事项

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-07-21 土澳思维




【土澳思维】的朋友们,


最近,我很荣幸地接到【Parents Club】的邀请,将在近期给PC的会员们做第一次税务小知识微信群的语音分享(20分钟左右)。我很兴奋和期待。


这几天,我一直在想,第一次的税务语音分享该讲些什么呢?我觉得介绍一下澳洲个人税务的退税机制应该是蛮实用的,这样不论是自己退税还是找注册税务代理退税都可以从容应对。


什么时候要退税


在澳洲,我们所得税的财政年度是从每年的7月1日开始,截止至次年的6月30日。 在刚刚过去的2016财政年度,如果您是自己报税,报税的截止日期为2016年10月31日周一。如果您通过澳洲注册税务代理报税,理论上可以最晚拖到2017年6月5日周一。


如果您错过了申报截止日期,那么每拖后28天,就会有180刀的罚款,最多会罚到900刀(113天或以上的)。


不过大家也不要太担心,如果是初犯,可以打电话给税务局或找税务代理,请求“宽大处理”,免掉罚款。


我还记得,有一个客户突然收到了税务局一张4,500刀的罚单,原因是客户在过去的5年里都没有报税(客户需要报税), 结果被税务局抽查到了。我赶快先帮客户把5年的税给报了,接着马上打电话给税务局请求“宽大处理”,没想到税务局这么好说话,10分钟后就批准了。当然,税务局的人还是多加了一句话:下次如果再犯,就没有这么好的运气了。


需不需要报税


不是所有人都需要报税的,通常情况下,如果您是澳洲税务公民,而且在刚刚结束的财年里的可纳税收入(taxable income)低于18,200刀(18岁以下的非工资收入必须低于416刀),就不用报税。但是,如果您有:


  1. 被预扣的税 PAYG withholding

  2. 买私人医保并享受折扣的 private health insurance rebate

  3. 可申报的员工附加福利 reportable fringe benefits

  4. 可申报的雇主附加养老金贡献 reportable employer superannuation contribution

  5. 做生意的 (有ABN的个体户)

  6. 赔钱了


非澳洲税务公民是没有18,200刀免征额度的,从您收入的第一刀开始,就必须报税了。


就算您不用申报,【悉尼税务】建议您递交一个非申报表格(Non-lodgment advice):




做这一步的好处就是明确地告诉税务局您今年不需要申报,避免税务局给您寄罚款账单。


税率是多少


澳洲联邦所得税实行阶梯税率。


对于澳洲税务公民,最高税率为:


45% + 2%(国民保险)+2%(高收入预算修复)+1.5%(高收入无私人医保)= 50.5%



对于澳洲非税务公民,最高税率为:


45% +2%(高收入预算修复)= 47%



清单:退税需要准备什么


对于个人退税,无论是自己退,还是找注册税务代理退,您需要准备两大方面的文件。


收入方面:


工资年终总结单 PAYG payment summary (7月14后就应该收到)

某些政府福利年终总结单

银行利息年终总结单

股票公司分红年终总结单

基金收益年终总结单

投资房中介年终总结单

是否有增值税(比如,卖投资房的细节)

如有配偶,配偶的信息及收入详情

如果有小生意(ABN),生意信息、收入细节、银行流水、消费税总结(如有注册)等

您主要银行的BSB和账号,用于接收退税款项(如果有的话)


如果您是通过税务代理申报的,税务代理通常会有一些以上的信息。


开销方面:


工作相关的开销:


  1. 汽车(如果使用行程记录,需要有合规的logbook)

  2. 交通费(汽车、火车、飞机等)

  3. 部分制服

  4. 教育

  5. 工具、杂志、执照、专业会员、公会、会议等

  6. 12个月手机、网络账单

  7. 电脑和手机的购买

  8. 其它与挣钱紧密相关联的


投资房的一切相关费用发票(水电、中介、物业、维修、利息等等)和折旧报告

捐款发票

会计师退税的发票

收入保险单

私人医保年终总结单

如果有小生意(ABN),开销细节、银行流水、消费税总结(如有注册)


发票需要保留5年(可以扫描保存,需要有备份),如果发票找不到,至少需要银行账单核对。


多说一句


很多人认为,每年报税一定会退回很多钱。其实这是非常错误的假设,尤其是突然有以下情况的:


  1. 投资房开始有正收益(不再有负扣税的情况)

  2. 银行有较多的利息,并且您给了银行税号(TFN)

  3. 生意一开始就很赚钱

  4. 有多份的工作的人士

  5. 雇主用错了预扣税的表格

  6. 配偶收入过高,夫妻又没有私人医保的

  7. 过多无红利抵免 franking credit 的股票分红


所以,不少人不但不能拿回钱,还要补交税,大家一定要清楚这点。


好了,今天就说到这,感谢捧场!



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