AEOI来了,境外余额超600万要被查,So What?!英国移民不受影响!

2017年01月16日 环球移民英国移民



去年底到今年初,朋友圈被《境外余额超过600万要被调查。。。》《AEOI互换信息,你的财产要被公开。。。》这样的信息刷屏。很多人开始担心了,我的钱放在国外要被调查、缴税、上报给国家,隐藏的资产被透明化,怎么办?办理英国投资移民需要投资200万镑(约1700万人民币)是否也要被调查?——答案是否!为什么?听小编给您细细讲来。


2016年10月14日,在国税总局官网上,国家税务总局就《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(征求意见稿)》公开征求意见,意见主要包括以下几点:

► 2017年1月1日开始,对新开立的个人和机构账户开展尽职调查;

► 2017年12月31日前,完成对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元)的尽职调查;

► 2018年12月31日前,完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

参考网页:http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810724/c2285504/content.html



消息一出,整个市场一片哗然。伴随着这令人震惊消息的还有下面这张图,也被无数次转载,从这张图片上看有2个非常重要的关键点:


A. A国税务机关和B国税务机关的信息交换前提是国与国之间签订的双边协议,OECD只是框架协议,国与国之间需要进行信息交换,前提是两个国家间必须“配对”-签订交换协议。截止2016年11月4日在第一批信息交换的国家当中英国,配对成功46个,属于最高,但是这里面包含了27个其他欧盟成员国和英属海外领地。第二名瑞士配对成功的是29个。所以,双边协定是信息交互的基础。

参考网站:http://mt.sohu.com/20161104/n472346907.shtml

B. 整体的申报以个人申报为主,金融机构按照相关规定向国家税务总局申报。


我们知道英国作为2017年第一批信息交换的国家,早在2016年就进行相关信息收集的实务操作,在2017年1月1日以后,由于中国等国在2018年会进行第二次信息交换,各家国内,香港的银行金融机构都开始逐步进入实务操作阶段,小编针对英国项目,整合了相关咨询,就实务操作给大家做一个讲解。

 

首先是关于税务居民的认定,在英国通常来说,符合下列要求即可被认定为金融机构:

a. 持有英国合法居留身份在英国每年居留超过183天以上(但从第一天即可认定为税务居民)

b.合法在英国纳税

c.给投资银行的Self Certificate上也依此原则将英国申报为唯一Tax Jurisdiction

d.提供英国税号

 

其次申报内容:


总结来说,除去个人信息的申报以外,针对账户信息,主要涉及年末账户余额的申报以及全年在账户中增值部分的申报。


 是否被交换,不是看你的国籍而是你是哪国的税务居民,认定的机构是投资所在的金融机构。


最后,很重要的一点:在年末最终申报前你的税务居民身份是可以被更改的!


针对英国投资移民操作实质上的影响:

1.获得身份前,定存3个月账户是否会被申报交换?

若客户的海外定存时点跨跃12月31日,则会作为余额部分被信息交换,且该时点上客户仍未获得英国身份,则香港银行会把信息申报给香港税务总局,有可能被交换给中国政府;除此之外,客户未来资金最终都是会转入英国,所以不会被披露。


我们来举个例子:

2016年1月10日,客户账户进账200万英镑2016年1月10日至2016年5月1日,客户把200万英镑投资获利30万英镑,2016年10月1日,客户把230万英镑全部转出,2016年12月31日账户余额为0.

在这种情况,该账户会被申报的信息:

1. 30万英镑的income

2. 2016年12月31日的余额为0

3. 200万英镑相当于过账,不会被申报出来


2.获得身份后,我的英国账户是否会被申报交换?

在英国,申报的机构是英国投行,投行的申报方式是让客户先填写self-certification form,然后英国投行依据客户申报信息进行尽职调查,拥有T1或者英国PR身份的客户,依据英国法律,被直接认定为英国当地税务居民,无需接受额外的调查,英国税务居民信息只会给英国税务局,并不在申报范围内。


3.我在投资以外的资产如何避税?

A.购买房产,房产不在申报行列之中。

B.因为,根据英国税法,对于不进入英国本土的资金是不用向英国政府纳税的,所以如果客户后期开立非中国的境外账户,把资金放入境外账户,在获得英国身份以后向境外税务机关申报,申报时披露自己是英国税务居民,且被该金融机构认可(注意很重要),则客户账户信息将被交换至英国,英国政府不再次向客户征税,合理且合法。

 

我们再来总结一下:

1. 原则上CRS的信息交互对于英国投资移民几乎不会有任何影响。

2.  英国身份可以帮助客户200万英镑以外资产做更好的配置规划。

3.客户如果不想自己的储蓄账户存3个月的信息被披露,只要存储时间避开12月31日即可。所以现在正是办理的最佳时机客户获得英国身份以后的投资资金则不会向中国政府披露。


PS:以上信息为实务操作中的一些总结,每一家金融机构之间的实务操作都会有一些区别,具体信息当以金融机构要求为准。AEOI的政策会不断调整改变,未来如何变化我们不可预知,以上信息仅供参考。



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英国企业家移民申请条件:

1)主申请人18周岁以上无犯罪记录(可携带配偶及18周岁以下子女)

2)主申请人投资至少20万英镑到英国创业

3)雅思4分或英语授课大学本科学位

4)有足够的生活保证金(递交申请的90天有£3,310存款)

5)满足环球附加打分50

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英国投资移民申请条件:

1)主申请人年满18周岁且无犯罪记录。

对主申请人无管理经验,语言,学历,背景等要求

2)主申请人或配偶名下拥有200万英镑的可流动资金

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环球优势

1.市场第一:环球英国移民从06年开始处理英国投资移民案件,是业内最早办理此项目的中介机构,2015年突破市场份额97%,移民局官方公布中国获批数量34例,其中33例为环球客户。


2.业内唯一:官方认可机构,快速获批通道,皇家律师协会授予环球“杰出贡献奖”。


3.资源第一:环球有业内最顶级的团队阵容,和全球最大的财富集团合作,提供给高资产客户尊贵享受。配有皇家御用律师助阵,十几年参与移民法案的修订讨论,是客户移民申请的最佳保障。


4.服务第一:业内唯一一家专人陪同递签,英国设立直属分公司,提供订制式、国际管家级安家服务,移居后24项免费服务。为客户排除所有后顾之忧。


5.承诺第一:因为我们坚信:环球英国没有拒签,所以我们敢说:不成功,全额退!



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