税法中规定可以抵扣税的部分

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-04-06 美国移民咨询



被国税局定义为「高收入者」的富人们,往往最会利用省税策略。2013、2014两年的国税局个人报税资料显示,调整後总收入(AGI)高过20万元的人士更常用到一些税惠。而其实这些税惠中产阶层也可多加利用。

1、使用逐项抵扣:大部分人通过标准抵扣(standard deduction)来减少应税收入。目前,单身申报的标准抵扣额是6300元,夫妻合并报税的标准抵扣额是1万2600元。然而,根据国税局资料,2014年,93%的高收入者弃标准抵扣而用逐项抵扣,其他收入阶层则只有27%纳税人使用逐项抵扣。

逐项抵扣(Itemized deduction)比较耗时耗力,需附Schedule A税表,一项项检点需要抵扣的条目,算到後来也许还不如乾脆用标准抵扣减免得多。但值得一提的是,在2014税年,对於AGI在5至10万的纳税人,标准抵扣额相当於其AGI的8%,而申报逐项抵扣者,则拿到相当於其AGI的12%之多的抵税额。

2、捐钱外,也捐物:足足有86%的高收入者在2014年申报了慈善抵税。国税局的2013报税资料显示了高收入者事实上捐物比捐钱多,有57%使用逐项抵扣的高收入者填报的捐助物比钱款多,比较起来,仅49%使用逐项抵扣的AGI低於20万者,其捐的物品比捐钱多。

非现金捐助物可以是衣服、家具、汽车、艺术品等,但必须捐往有资质的机构才可抵税,通常是有税务豁免的非营利机构。纳税人要估计捐助品的公平市价,大部分报税软体都可代劳,只要你一样样输入物品的名称。比方说,根据报税软体业者TurboTax,一条女式牛仔裤最多可抵17元,一个便携式篮球架最多可抵93元,连一口煎锅都可能抵扣10元之多。如果一年捐助价值超过500元,你或许需要填8283表。

3、善用健康储蓄帐户:健康储蓄帐户(Health Savings Account, HSA )不仅仅是给富人设计的,但国税局的资料却会让你产生这样的错觉。2014年,有4.64%的高收入者申报了这项抵扣,其他纳税人中只有0.73%利用HSA的税惠。

只有使用高自付额医保(high-deductible health plan)的人才符合资格开设HSA帐户,该帐户里的钱可用於支付保险方案里的deductible,copays等自掏医药支出。HSA的钱不像灵活支出帐户(Flexible Spending Account, FSA)那样会在年底过期,可以让人们在医药消费方面不至於匆忙草率。

4、拥有可负担的房地产:高收入者比其他收入阶层多三倍的可能性申报房贷利息抵税。2014年,有71%的高收入者税表上出现这项抵扣,而在AGI低於20万元的纳税人中,只有20%的税表申报了这项税惠。国税局数据显示,这项抵扣让美国高收入群的AGI数额整整减少610亿元。

另外,地税也是可以抵扣的,国税局2013年资料显示,近93%采用逐项抵扣的高收入者利用了这项抵扣,其他采用逐项抵扣的纳税人则只有84%用地税来进行抵税。

5、扣除生意支出:你不是非要买一家农场,或开一个大公司,才可以从收入中扣除生意支出。一门小生意也可以,比如网售派对用品之类,这类小生意往往还会用到家庭办公室,或把家里用作商品仓库,这都可以抵税;此外,电话费、办公用品、广告费都可考虑算作生意支出。

6、全年规划税务:你是否只在报税季才处理税务?然而,富人们懂得全年规划税务以省更多税。把自己的爱好变成一门生意,可抵扣生意支出。安排私人汽车用作工作或生意用途,可申报里程抵税。收据上该注明生意用途的,一定注明。一句话,从是不是可以抵税这一角度,来规划你的生意、投资、乃至个人生活娱乐活动及其支出。

另外,也别忘了通过退休和投资计画来合理避税。为方便报税及防备查税,最好把所有开支列个清单。如果个人或家庭税况复杂,找个好的报税专家代劳很关键。好的报税人员会年年跟进税法的新动,提醒你哪些新的省税策略可以利用起来。

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