[澳立投资]澳洲投资房怎么退税才能获得最大利益?

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-04-03 澳洲房产投资最前线



越来越多的人开始在澳洲投资房产,不同于国内的税务体系,在更为人性化的澳洲,“负扣税 (Negative Gearing) ”的税务体制是您必须了解的,学会如何合理退税您才能真正在澳洲投资房产获取最大利益。


什么是负扣税?

  “负扣税”又称Negative Gearing,是一种贷款投资方式。这种投资方式一般用于房地产投资,其特点为房租的收入不足以缴付贷款产生的利息,从而出现损失故称为Negative Gearing。那么,您或许会奇怪,既然都损失了为什么还说这种投资方式好呢?这是因为澳洲给这种投资损失提供了一种特殊的税务减免政策,可以用房租和贷款利息的差额抵税。


  投资房退税是个大学问,房屋相关的所有费用基本都是可以退税的。房贷支出是指所有跟房屋贷款相关的支出,包括利息,贷款保险(Mortgage Insurance),其他银行费用等。下面我们为您详细列举出了能够合理退税的费用列表,抓紧收藏吧。



1、利息


  投资房贷款所产生的利息是负扣税的主要来源。注意这里的利息不单指购买投资房所贷款而产生的利息,而且还包括任何用于跟投资房相关的贷款所产生的利息,比如说用于投资房的维修,改建,或者投资房相关税费比如印花税等,都可以算入利息支出。



2、保险


  林林总总的保险,例如房贷保险(Mortgage Insurance),房屋保险(Building Insurance),房东保险(Landlord Insurance)等都是可以报税的。



3、年费


  有的银行会收取贷款的年费,这也是可以报税的。注意如果产生年费的账户里是包括投资房和自住房的话,那么应该按比例申报。



4、贷款相关费用


  比如说房贷印花税(Mortgage Stampduty)或借款手续费(Loan Establishment Fees)。如果费用小于$1000, 则可以一次性在当年退税,若大于$1000则要分5年来抵扣。



5、维护管理的费用


  房屋日常的管理,维修和维护的支出都是可以退税的。



6、土地税


  在维多利亚州如果投资房的土地价值超过250,000澳币的话,超过部分是需要缴纳土地税的,缴纳额度大致为276澳币的的基准税率加上超过部分0.2%的土地税,举个例子:王先生购买了Simonds homes Saltwater Coast项目中的双层精装修别墅,土地价值330000澳币,那么每年应该缴纳的土地税应该是 276+330000-250000)×0.2%= 436澳币。 这个土地税是可以完全报税的。



7、物业管理费


  通常情况下,只有非独立屋类物业(ApartmentUnitTownhouseVilla等带单元号的物业)才会有相关的物业管理费。独立屋一般是没有的, 但是如果独立屋属于中高端社区的话,也会存在一定的物业管理费用。



8、市政费 ( council rate )


  投资房的市政费也是房屋维护管理的一部分,因此也可以报税。



9、水费


  由房东承担的水费部分(比如排污费)是可以报税的。房客承担的部分则不行。



10、租房的广告费


  投资者在招租时产生的广告费。例如在报纸上刊登出租信息产生的费用等。



11、房屋的日常维护


  比如说除草,清洁,花园维护,害虫控制,还有一般的维修比如说电工,管工等只要是投资房产生的维护支出都是可以报税的。如果是自己动手的话则可以附上购买工具的收据。注意投资房的初始维修(Initial Repair)是不能计入此项的。



12、物业管理公司管理费


  如果投资房是由中介管理的话,中介收取的费用也是可以退税的。别忘了中介在第一次出租或者换房客的时候一次性收取的一个星期房租手续费也可以算入此项的。



13、房屋折旧


  很多投资者,特别是老房子的投资者,都会忽略这一点。其实,即使是几十年的老房也是可以做折旧报告的。虽然折旧没有新房多,但是每年也可以有好几千块的折旧。特别如果是房子装修过,比如说刷过漆,铺过地毯等等,都可以增加房子的折旧。别忘了折旧报告本身的费用也是可以退税的。



其他费用


  差旅费去投资房所在地的机票,酒店,餐饮都是可以报销的。注意如果去处理投资房事宜只是旅程的其中一个目的的话,那么以上费用必须按比例报税。比如说从悉尼到墨尔本一个星期,其中有3天是用于处理投资房的话,那么就只能申报相应的比例。注意每年只能申报两次去投资房所在地的花销。


  本地差旅费是很容易忽略的一个开销。多数人都认为只有投资房在外地才会产生差旅费。其实在本地的投资房也可以产生一些差旅费用的。比如说开车去见律师,会计,投资房管理的中介,银行贷款经理等。只要是处理投资房相关事务的话,车的里程数和油费是可以报税的。


  律师费用如果和房客产生法律纠纷,聘请律师的费用是可以报税的。注意,购房卖房时产生的律师费则不能计入此项。


  文具和通讯费用电话费网费邮费房东和律师、会计、房屋管理中介等沟通往来产生的费用都可以退税。


  投资房相关的礼物花销用于投资房相关的一些小礼物,包括鲜花,酒类,电影票等都是可以报税的。这些礼物必须是送给投资房相关人员,比如房客,管理中介,会计师,律师等。虽然此类小礼物一般花费不多(与边际税率Fringe Benefits Tax有关,请和会计确认),但是蚊子腿再小也是肉嘛!


  在澳洲投资房产,退税收入也算是一笔不小的收入,很多国内的朋友因为不了解澳洲的税务体系而忽略了这个重要的环节。温馨提示,上面所列出的所有费用,您都要保留好收据(Invoice)以备需要退税的时候申报。



澳洲房产投资最前线为您提供最新最全的房产资源信息,在这里有澳洲最本土的投资分析师给您中肯的投资建议,同时为您提供贷款事宜及相关法律咨询,免除您的后顾之忧,达到海外投资利益最大化;如有有关房产方面问题,我们将一对一专家解答。

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