养老金的飓风营救《税务篇》,澳洲盛唐投资微信公众号文章

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上一回我们聊到了养老金在财富管理中的投资作用和风险管理作用，许多朋友在看了文章之后顿觉受益匪浅，纷纷向我们咨询在养老金中购买保险的事宜，我们也很乐意帮助这些朋友建立合适的风险管理方案，为其的财富保驾护航。今天，我们要来继续说一说养老金的其他作用，这一次我们讨论一下养老金在税务方面的优势。

为鼓励民众多多存钱以便在退休时能够达到经济自给（其实就是减轻政府在养老方面的压力），澳洲政府在养老金上推出了一系列税收优惠。我们分三个方面来介绍：

当你或者你的雇主往你的养老金账户里打钱时：

澳洲政府规定，雇主必须替员工缴纳至少工资9.5%的资金进入员工指定的养老金账户内，这一部分被称为concessional contribution的资金是员工的税前收入，在进入养老金账户后，员工只缴纳15%的个人所得税，而非个税的边际税率。所以，只要你的收入超过个税起征点，你就能享受到至少4%的税收优惠。如果你的年收入不足$37,000，你还可以得到最多$500的税收返还。

当然，你也可以用自己的税后收入往养老金账户内打钱。当你用自己的税后收入转钱进入养老金账户，这一部分资金产生的投资收入只需缴纳15%的税费。

你还可以给自己的配偶缴纳养老金并享受税收抵消。如果你的配偶年应纳税收入少于$10,800，你可以替他/她缴纳至少$3,000的养老金并享受最多$540的税收抵消。税收抵消的享受额度随着应纳税收入的增高而逐级递减直至你配偶的收入达到$13,800。

当你的养老金里的资金或投资产生收入时：

许多朋友会通过养老金持有一部分投资组合，当这部分投资组合产生收入的时候，税收优惠同样适用：

持有投资组合的时间不超过12个月，这部分投资组合产生的收入将只被征取15%的税费；若持有投资组合的时间超过12个月，这部分收入将只被征取10%的税费。

当你开始领取养老金时：

如果你在55-60岁之间开始领取养老金，你免税部分的养老金将不收任何税费，应纳税部分的养老金仍会按你的个人边际税率被扣税，但是你可以获得15%的税收抵消。

如果你在60岁之后开始领取养老金，不论免税还是应纳税部分，你的养老金在大多数情况下都不会被扣除任何税费。