养老金（superannuation）是一种为今后退休、丧失劳动能力或者死亡后提供一定保障的方式。养老金是你从年青有工作能力时就开始为未来年老后积攒资金的一种方式，同时在积攒的过程中可以进行投资、保险等常规理财手段，目的就是尽可能为未来积累一些保障。

养老金类型

养老金可分为concessional contributions以及non-concessional contributions。前者可以理解为税前缴款，包含税前收入存入养老金的部分。如果你够资格申请减税，自己缴纳的养老金也属于税前缴款。后者可以理解为税后收入交纳养老金的部分，包含自己交纳但不会申请减税的那部分（如为了增家养老金余额用税后收入存进的部分），配偶为你交纳的养老金，从其他境外养老金公司转入的养老金余额。

Concessional contributions需要征收15%的税，而Non-concessional contributions因为是用税后工资交纳的，因此不需要重复交税。当然，两种类型都有封顶上限，如果超过了还是都需交税。

谁支付养老金？

雇主一般会根据你收入的9.5% 帮你交付养老金保证款。在此之上，个人可自愿用税后或税前工资交付养老金，也可以为配偶交养老金。

谁在管理养老金？

澳洲有很多专门的养老金管理机构（如AMP，Australia Super，ING等），为每个账户持有人管理养老金帐户，并根据持有人要求用养老金进行投资活动。（Parts source from www.ynpxrz.com）

与此同时，自我管理养老金在近十几年也逐渐开始流行。所谓自我管理养老金（Self-Managed Superannuation Funds，以下简称SMSF）其实是一种退休金投资方式。一般来说，SMSF与其他类型的养老金管理机构不同之处在于，SMSF的成员也是其受托人。这意味着SMSF的成员以自己的利益为目的，自己管理自己的养老金。

如何将自己的养老金发挥最大效用？

相信大家现在对养老金有了一定的了解，那么既然养老金是在我们退休才能使用，是不是就意味着现在对于我们来说，养老金完全没有用，不需要管理它了呢？

答案是否定的。

接下来我们就为大家科普一下养老金我们如何现在就有效的使用它。

1. 自我管理养老金投资

SMSF最直观的解释，就是把家庭成员甚至合作伙伴的养老金放入到一起，集中起来进行投资活动以获得更高的收益。所以，当家庭进入到中、高收入水平时，个人和配偶的养老金账户已经积累一定的原始资金，并且希望将养老金“集中起来办大事”时，就是建立SMSF的最佳时机。

需要注意的是：并不是所有人都是适合建立SMSF的。SMSF类似于一个小型私募基金，基金由收益人中选出受托人来整体管理。因此像SMSF这样的养老金基金，当然也是需要支付一定的管理运行费用的。每个家庭或个人建立SMSF都是一个重大的财务决策，在此之前都应仔细考虑。

以每年2000澳元管理成本计算，如果SMSF中的养老基金是10万澳元的话，开支占2%。如果总基金达到20万澳元以上，开支可以到1%以下。所以银行机构认为，家庭成员的养老金总额在35万以上，建立SMSF才会有成本效益。

SMSF的好处

在将现有养老金整合成立SMSF后，进行投资时，SMSF将会给你更大的灵活性和可操控性。受托人可以将SMSF中的基金直接投入到购买住宅或商业地产和股票、管理基金、债券等投资项目中。其优越的自由的操作性是任何其他养老金管理机构无法比拟的。

SMSF的投资收入在纳税体系中，其投资收入将会按照优惠养老金税率（concessional superannuation）的15%来计算。相比最高达到47%的个人投资收入税率而言，可谓是享有了得天独厚的优势。

SMSF的风险

托管人从法律上要对所有SMSF所有决定负责。作为托管人，是需要承受类似于“法人”的责任和义务的。同时，与普通养老金一样，SMSF中的资金和资产也是严格遵循退休使用的原则。不能用于经营企业、度假购物、自住房购买或其他生活开销。为了防止托管人提早支取养老金，任何形式上的提早从SMSF中拿钱的做法，在澳洲是属于严重违法行为。澳洲工商局对于SMSF也是采取“违规零容忍”的态度，要求托管人严格管理退税平局、会议纪要、投资记录等，并要求每年固定审计。

所以，SMSF相对于我们华人来说，是一个全新的投资理念，如何正确的抓住这个投资商机，PPA作为授权于澳洲国民银行（NAB）旗下MLC的外部专业理财团队，将会为每一位顾客进行一对一的专业辅导。并帮助顾客从中或许最大回报率。

2. 养老金保险服务

前一期PPA小编给大家科普了澳洲的保险体系，很多依旧因为保险金的支付，而怯于进入澳洲保险体系中。其实无论自我管理养老金（SMSF）还是普通养老金账户，还可以给每一个账户持有者提供澳洲保险体系服务。

例如：澳洲的人寿保险（Life Insurance）、永久伤残保险（TPD）或收入保险（Income Protection）都是可以直接从养老金中购买的。那么也就是说，你不需要支付任何现金，就可以预先支付养老金里的款项来购买各类保险。这样子也大大降低了您的现金流支出的同时也保护了您和家庭成员及财产的安全。这样，也间接提前享受到了养老基金带来的好处。

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