报税季到,美国税务知多少?

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-02-02 关注美国投资移民


 到报税季了,应大家要求,讲一些美国税务基本常识。我是理财顾问,所以我的工作是避税规划,也就是用各种方法省掉未来可能发生的税;而大家理解的报税,是报去年已经发生的税。报税需要有持证会计师来完成,这块不是我的长项哈,但我今天要讲些基础知识。

第一个板块,先聊聊在美国都有哪些常见的税要交

细分税的品种,有几百种之多,但是其实理解起来并不难。只要有钱进账、出账,就会引起税务
 
第一种就是:收入税。这就是有钱进账所产生的税。收入税的缴纳和国内非常像,也是阶梯状税率,不过免税额比中国低一些,每个人正常情况只有一万美金多一点。

下面就是2015年夫妻联合报税的阶梯税率




比如,2015年需要缴税的税基是5万美金,里面的18450只缴纳10%,就是1845。超过18450,低于5万的部分,缴纳15%,也就是4732.5。总税收就是1845加上4732.5是6577.5。不过刚才的图只是国家征收的税,每个州也有自己的州税,个别城市,就像纽约市,还有市税。

第二种:和进账相关的税,就是资本利得税。股票、基金收益,银行存款利息、债券利息、房产升值等等产生的税都叫资本利得税。资本利得分长期和短期。短期就是1年内,税率是你的收入所对应最高那一档的收入税;长期是持有超过1年的投资收益,税率比较低,如下图:




说完进账说说出账

其一,消费税是每天都要有的。在中国买东西价格里面已经含税了,美国买东西价格都不包括税,买的时候要单独加上。每个州的消费税也不一样。特拉华州没有消费税,所以大家大采购都喜欢去那边,纽约市超市采购食品没有消费税,买衣服鞋子低于100块也没有消费税。所以纽约也还是有一些优势的哦。

再一个就是地税。很多人搞不清买房子要交什么税。其实买房当时完全没有税,但是买完了每年都要交那块地皮对应的地税。别墅当然就比公寓地税高一点,好的学区地税也相对高一点。地税是每年都发生的。

问:地税和购房时候的房价有关系

答:对,房子贵的往往地税也相对贵一点。

卖房子的时候要看房子是不卖赚了。如果赚了交长期资本利得税(跟我刚才给的图可能税率略有不同,这块我不是非常了解),如果亏了卖掉就不需要交资本利得税了。


第三出账引起的税就是,这辈子都没花完的钱,送给别人或做遗产,就是涉及到赠与税和遗产税。这两种情况采纳的税率是一样的。

赠与税每年有1万4的减免额。比如想给已经成年的子女钱,一年给1万4是不要交税的,父母两个人合起来可以给孩子2万8。这一辈子的赠与税豁免额度2015年是543万美金,这个数字就是遗产税的豁免额度。也就是说遗产不高于543万不需要纳遗产税,夫妻两个人就把543乘以2。不过这个规定是国家规定,每个州又有不同的规定。这个到州的税务局网站都可以查到。

绝大多数家庭都不会触及到国家遗产税豁免额度,但是有一些州的豁免额度比较低,所以还是有可能会缴纳州的遗产税的。有些州对富人比较友好,有些相反。所以到美国之前要做好研究去哪个州。

普通老百姓涉及的税基本上就这么几项了,接下来我们进入第二个板块:投资收益所产生的税怎么算,怎么交

挺多人到了美国可能不大会找工作,基本或者是做投资,或者是做跨国生意。对于吃投资收益的人,这块税收就非常重要。刚才我讲了,投资不到一年产生的收益承担你收入落在最高档的那栏收入税,超过一年产生的收益交长期资本利得税

我明天(2016/1/1)买了Google的股票,700美金买的,买完持有了三年。这三年,每年Google都给我分了30块一股的红利,那我每年拿到这30块都要按当年的收入来缴纳收入税。拿满3年我780块把这股票卖了,总共赚了80块钱,算是我的长期资本利得,按长期资本利得税缴纳银行存款利息一样,只要年内存款利息超过10块,这一年就要交收入税。大家千万别看钱少把税漏掉,因为金融机构给您发税表的同时也会给国税局发一张,如果把小钱忘掉过几年国税局找回来,不但要补交,还要加上利息和罚金。

刚才举了Google的例子,大家看到只要有收益,每年都要交税。长此以往,我的投资收益好大一部分都被税侵蚀掉了。我给大家看个图,是全美国需要纳税最少的一个基金Vanguard的一款标普500指数基金,长期投资如果不纳税和纳税会产生多大区别:




不交税1万块钱本金的投入40年涨到了50多万,如果年年交税最后只剩下26万多了!这个例子里将近一半的收入都拿去上税了。如果做投资,时间越长,收益越高,所产生的税也越多。

问:插句嘴,一年美股赚7万在加州交多少资本利得税大概?

答:取决于你当年总收入。如果以炒股为职业,只赚7万块的话,当年买当年兑现的股票税率就是7万的收入税。如果你还有别的收入就叠加在一起交收入税,税率更高。

问:那就短平快?

答:短平快,每年交收入税可比长期资本利得税率高不少。

接下来分类讲讲都有什么账户要交税,什么账户可以避税

第一,大家熟知的账户:银行活期、定期存款,股票,债券,各种基金和衍生品,都是用税后的钱投资,每年有利息或收益都要交税,兑现还要交资本利得税的。

如果画个图标识的话,三角形最左边一格代表交过收入税后拿去投资的钱,最右边一格代表兑现投资账户,中间代表投资过程的每一年,应该是这样:



全都画上红色,代表每年都交税
 
问:差不多是35%需要缴税?

答:是35%税率左右。

问:不是有些州不交个人所得税的吗?

答:那只是没有州税,国家的税还要交的。

我要说的二类账户,也就是退休类账户,就有避税功能了。退休账户有十几种,绝大多数都是用没交税的钱存进去,增值过程(包括所有利息和资本利得)不交税,取出来全部的资产都交税。画图就是这样:




第三类账户跟第二类刚好相反:用税后的钱投资,增值过程不交税,取出来也完全不交税。这类包括两种退休账户-Roth 401(k)和Roth IRA;还包括可以投资的终身型人寿保险。画图标识如下:




三个图比下来,最后一种是交的税最少的。但这并不简单代表这种情况对所有人都可以一刀切的适用。




问:退休账户是跟年龄有关?

答:退休账户的规定是年轻时候存的钱要等到59.5岁才能拿。如果提前拿出来要多交10%的税作为罚款。

如果您现在还在工作,而且收入特别高,比如说一年赚超过50万美金,就承担了最高额的收入税。如果您退休后收入会锐减,或者没有了的话,那时所承担的税率就低了不少。对于这种情况,第二类,也就是传统退休账户可能是最适合您避税的,也就是当年的收入拿一部分存退休金,减少报税总额,等退休往外拿钱时候再交一些税。

应该群里大部分都是生意人,也就是会有持续性收入,不论退休不退休都有钱进账。而且很多新移民刚来美国每年报税的收入都只有几万块,这种就很适合第三类新型退休账户和人寿保险。

年金是属于第二类的。年金也分三大类固定年金 - 每年给的利息是一样的,而且目前给的很低;指数年金 - 追踪几个股票或综合指数,基本不会亏本,平均年收益在5-7%左右;可变年金,分为可亏本和保本两种。可变年金里不保本的就相当于是在年金账号里面买普通基金,但是放在年金里这些基金就不要交收入税了。而且年金会保证死亡赔偿。比如投资8万在普通基金上,亏到6万就只能拿出6万;放在年金里投同样的基金,亏到6万时候户主身故了,受益人还能拿回8万。

插一句,大家不要害怕海外资产申报哈,资产本身是不会产生税的,只有资产升值了,升值部分才需要交税

问: 税和家庭成员也有关系吧,比如一个人有收入?有没有最低人均多少啊,就可以41200以上的才交税?

答:小孩多税就稍微少一点点,2015年每个人都有10300块的豁免额,这个额度每年都往上涨几百块,1个人赚钱家里有4口,你就拿了4个豁免额度。

问:想了解美国除了房产还有什么收益稳定的投资渠道呀?

答:年金和保险都可以提供保本的稳定收益。

问:15年海外减免额是96200?

答:海外收入减免额是96200,也就是说国内的收入只要不超过这个数字就不需要给美国政府交税。

问: 海外的概念是什么,常年居住在海外的美国纳税居民,还是美国纳税居民在海外的收入?

答:如果拿了绿卡,就要给美国政府报税,这时中国的收入就算海外收入了。

问:海外收入,包括人在美国生活,中国股市收入吗?

答:股票不卖就不交税,卖了赚钱了就要交税。

问:海外收入减免额是96200,也就是说国内的收入只要不超过这个数字就不需要给美国政府交税。   这个收入需要纳税人在海外居住满一定的时间吗?

答:报税还是要报的,只是不需要交税。这个数字也是每年都会公布新的。起始日期是从绿卡生效那天开始算的。

问:我想了解,例如我一直居住在美国,但国内是主要收入,可以享受96200的免额吗?

答:不可以,除非一年里面你累计在美只有一个月。

文章来源: EB5Sir


关于绿卡基金

绿卡基金(Green Card Fund)是亚利桑那州第一家,也是美国移民局首批准注册在案的EB-5区域中心。绿卡基金是IIUSA核心会员区域中心,一贯专注安全低风险的教育、医疗和酒店行业项目,已成功集资的项目总值超过1亿美元,帮助上百家庭顺利获得美国绿卡,保持了100%的成功率。


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