加拿大人爱去美国过冬 出境带上“过境包” 否则会有大麻烦

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-04-18 轻松加拿大



加拿大人喜欢在寒冷的冬季南 “飞” 美国,其中不乏退休人员,这个群体被称为“雪鸟” (Snowbirds) 一族。


常去美国的加拿大人要小心点,在美国呆久了,可能会有税务上的麻烦。

不要停留太久


常规是,如果你一年中在美国逗留了超过183天,会被认为是美国居民,因此要向美国缴纳全球的收入所得税。


然而,这个183天的规定不是那么简单。


频繁往返美国的人,即便一年内没过限期,美国国税局IRS 也有一个“经常在美国”(”substantial presence“)表格,评估你三年内在美国的总时间,计算公式如下:


  • 当年:每天算1天;

  • 去年:每天算1/3天;

  • 前年:每天算1/6天。

如果这些“天”加起来到了183,你就被纳入了“经常在美国” 的范围,即需要解释自己的主要居住地是哪里。



与加拿大的 “紧密联系”

这意味着,你得向美国政府提交一个表格: IRS 8840 form ,目的是向美国国税局证明,尽管常在美国,但你和加拿大之间的关系更紧密,所以应被“豁免”向美国缴税。


你需要证明:


  • 你的永久家庭住址;

  • 你的家人所在地;

  • 个人物品,如汽车、家具、服装和珠宝在哪里;

  • 社会、政治、文化和宗教信仰所属地在哪里;

  • 生意业务的地点;

  • 驾照;

  • 以及你在哪里投票。

牵涉的问题

加拿大卡尔加里市的美国税务法专家罗伊·伯格 (Roy Berg)说,在美国住得太久,会牵涉到一些问题,人们不能忽视:


  • 医疗保健:加拿大各省/地区对在外居住多久将失去加拿大的医疗保健资格规定不同,需要提前了解;


  • 加拿大离境税:在丧失加拿大居民身份时,加拿大税务部CRA会把你在加拿大的所有资产作为“出售”对待,因此你有可能需要支付一笔“资本增值税”(capital gains);


  • 遗产税:如果你在美国拥有财产,被视为美国居民,去世的时候美国会征收联邦遗产继承税,某些州也有遗产继承税,而且遗产税没有资本增值豁免;


  • 非法移民:如果你没有签证在美国连续停留 6个月以上,会被视为非法移民,从而可在3-10年的时间被美国禁止入境。

尤为重要的是,美国各州对“居民”的规定不同,所以,即便你没有达到美国联邦的“居民” 资格,仍有可能突然发现自己要面对所在州的纳税。


房产税


特里·里奇 (Terry Ritchie)是加拿大跨境财富管理领域的专家,曾经出书:“在美国的加拿大雪鸟们”(The Canadian Snowbird in America: Professional Tax and Financial Insights into a Temporary U.S. Lifestyle.)。


他说,对常住美国的加拿大人来说,最常见的两个需要缴税的情况是:在美国出租房产要缴税,在美国出售房产也要缴税。


若在美国有租金收入,则必须既向加拿大申报,也向美国申报。


不少加拿大人在美国有房产,加元低的时候,人们把美国房产卖掉,赚取汇率差,但别高兴太早,在美国卖了房子要缴税,有时美国方面会扣下10% – 15% 的预扣税金。在这种情况下,可以向美国国税局提交表格 IRS form 8288-B.,申请豁免。


保存记录


保存详细的进出境记录非常重要,以证明自己是加拿大居民,美国税务法专家罗伊·伯格说,经常过境的人应该准备一个“过境包”,随时供海关检查,里面包括:

  • 护照;

  • 加拿大纳税申报表的复印件;

  • 加拿大的水电账单;

  • 加拿大的房产所有权证明;

  • 8840表格复印件;

  • 进出美国日期的详细记录,以及相关凭据。






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