你知道吗--加拿大三大免税帐户RRSP,RESP,TFSA的区别

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-02-16 加拿大的这些事



加拿大有三大免税帐户,RRSP,RESP,TFSA,你了解它们的不同和怎样才最适合你自己吗?让我们来看下不同情况下的这三种投资的策略分析! 

这三种账户都被称为“注册账户”,就是说这些账户的余额变动都必须向加拿大税务局注册,税务局也因此对这些账户中的资金及收益给予免税待遇。


但在用途和具体细节上这三种账户很不一样,对比如下表:


RRSP全称是Registered Retirement Savings Plan,其额度是前一年个人工资或经营收入的18%,用不完的可以累积至下一年,只有在退休、购买首套住房、用于装修或治病时才能取出。以退休金形式取出时按个人收入缴税。

RESP全称是Registered Education Savings Plan,受益人必须小于31岁,没有年度存缴上限,但总上限是每个受益人5万加元,只有在受益人就读大学或专科院校时才能取出。取出时几乎不用缴税。

TFSA全称是Tax Free Savings Account,每个加拿大居民每年都会有5500的新额度(2012前是每年$5,000),用不完的可以累积至下年,随时可以取出,完全免税。

RRSP是政府给的避税工具,存进去后买股票、基金、债券还是定存(GIC)都是个人选择,并直接决定将来的投资收益。所以简单介绍几种情境下的投资策略:

(假设是三口之家,孩子0-8岁,高收入者边际税率为40%,低收入者收入<12K )

1、攒钱5年内购买加拿大的首套住房:用高收入者的额度存RRSP,享受40%退税,平稳型投资者可选择混合型基金,激进型投资者可以买一部分蓝筹股,配以混合型基金或GIC降低风险。假设年收益5%,连续三年每年存一万,第四年RRSP账户余额就是$33,100,活期帐户里收到退税$12,000。三万变成四万五,首付一成的话能足足多买一个房间!

2、投资孩子的高等教育:RESP,每年存$2,500,平稳者购买混合型基金,激进者可以买分红率较高的股票型基金,多年期利率高于3%时买GIC。假设年收益5%,连续存10年,第十一年RESP账户余额$39,300,比起总投入$25,000增加了57%(其中包括政府每年补贴的一共$5,000)。

3、攒钱购买第二套/改善住房:TFSA,夫妻俩每年有$11,000新增额度,投资策略类似于第一种情境。假设5%年收益,连续三年存$11,000,第四年账户收益$3,411,由于收益免税,可以少交所得税$1,023。

4、为退休攒钱:RRSP,每人每年存$5,000,第二年把退税的$2,000一并存入(共$7,000),购买2-3种分红率较高的基金或“持有基金的”基金(FoF),如果看好房产市场的话可以买一部分REIT。假设年收益6%,20年后退休时账户余额$267,500,比一共投入的10万($5,000×20)足足增加了167%——不过先别太高兴,从这里取退休金视同个人收入,要交税。最差的情况是,把退回来的税加上那部分产生收益还给税务局,不赚也不亏。但这种情况不可能发生,因为:1、个人收入免税额每年都会增加;2、通过Spousal RRSP可以使夫妻双方的收入基本持平,降低边际税率;3、退休人员可以享受额外税收优惠。

看上去很美,关键点还是那个“假设年收益N%”如何达到?好消息:一般的混合型基金年收益目标都是5-6%,坏消息:不是每个基金都能达到目标。在选择理财产品的问题上,建议您咨询专业的理财顾问。






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