注意!4月18日美国报税截止日即将到,会计师详解不报税处罚

2016年04月13日 美地置业北美房产之桥




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2015年又爆发了多起在美华人偷税漏税的案例,加州萨拉托加一对华裔夫妇因被国税局查出从事房贷欺诈及逃税,最终被捕并面临重罪指控。全美各州中餐厅老板隐瞒收入、高额偷税漏税受罚的案例更是数不胜数。


下周一即4月18日就是2016年提交个人报税表的最后期限。一旦逾期不报或漏报被查到,美国国税局将给予重罚,轻则会导致负债和降低信用评分,对日常生活造成困难和压力;重则要遭受高昂罚金,甚至有牢狱之灾。




处罚流程


如果你没有报税,而国税局认为你是需要报税的人,则可能直接基于他们已经掌握的信息为你报替代税表 (SFR, Substitute for Return) 并寄账单(如果仍然欠税)或退税给你,当然,他们算出来的数字几乎一定是对你不利的。你在收到 SFR 后还有最后的机会自行报税,解决这个问题。


如果你没有报税,国税局也没有为你报 SFR, 但你并不欠税,那么你必须在上述的截止日期 3 年内报税,否则退税就会自动收归国有。不过没有罚款。


如果美国国税局查出你没有按时缴税,会根据日期算出你的欠款金额和应付的利息。


如果你的欠税超过1万美元,可能会被归属“欠税留置”,即国家税务局把欠税人的财产作为欠税抵押。这样欠税人未清还欠税之前不能变卖财产,如果欠税人不按要求纳税,经法院判决后,税务局可能出售财产取消财产回赎权,同时扣去欠款人100点的信用评分,也会拖累将来的信用评分。

由此可能会有其它预料不到的事情。你会因此被认为财务不足或没有信誉。屋主丶保险公司丶公用事业部门和雇主有时会查看信用调查报告,所以如果你因为逃税而导致信用评分受损,保不准还会面临刑罚问题。


个人逾期申报1040表的处罚


A. 未在申报截止日前申报 


1. 一个月内罚款为应纳税金的5%,逾期每多一个月加5%, 合计最高不超过25%。 


2.故意隐瞒而未报的情况下5%讲提高为15%, 合计最高为75%。  


3. 逾期超过60天者,罚款不得低于135美金或100%应纳税额,两者取其高。 


B. 未在缴款截止日前缴纳税金 


一个月内罚款为应纳税金的0.5%,逾期每多一个月加计0.5%, 合计最高不超过25%。  


6月30日是今年报税关键日期中的又一个时间点,即海外银行账户信息的申报截止日期。


海外银行账户超过$10,000的必须提交2015年海外账户信息报告(Report of foreign Bank and Financial Accounts, FBAR), 即申报TD F 90-22.1表。




违反海外财产申报的处罚




美国专业会计师的建议


跟美国资产一样,不论你是老移民还是新移民,没有报税的赶快报。


对于新移民来说,国外资产报越多越好,海外储蓄、海外股票等都要报。这样将来转移资产的时候, 你说都是我绿卡之前赚的钱,我不需要报税。绿卡之后你在全世界的收入就都要报税了。但非美国的海外自住房产,或房产没有出租就不算了。如果你有房租收入就要报进来。好多人怕麻烦都不愿意报这个部分,但是不报抓到之后就会有牢狱之灾,但是报了以后就避免了这个风险了。


老移民的话,会相对比较麻烦。老移民你就老老实实报税补税,然后把罚款补上,消掉自己心中的担忧,要不然你欠税太多,国税局有可能会给予刑事处罚也就是要坐牢的如果有多年欠税,还是要寻求税务专业人士的帮助减少因欠税造成的惩罚。


美国人常说一句老话- “世上只有两件事你逃不过:一件是死亡,另一件就是缴税。" Nothing is certain but death and taxes.


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