美国留学生退税申请指南,中美e家帮微信公众号文章

美国留学费用相对较高，很多人都因为留学费用的问题放弃了去美国留学的打算。然而，减轻美国留学费用负担的方法也不是没有，除了申请奖学金和打工，还有一项是美国留学生退税申请。对美国留学生退税不熟悉的同学可以参考一下本文。

联邦税

外国留学生要填的税表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有奖学金和银行利息，那么你就填1040NR-EZ, 否则要填1040NR. 两者的区别在于1040NR允许你申报其他的收入或损失，步骤也繁琐些。另外，只有征税收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship 则要填1042-s，那个简单多了，这里直接跳过。

关于实质性存在测试(SubstantialPresence Test, Form 8843)

这是用来确定你是否应该在美国交税的一个依据，但其实这对中国留学生并没有什么用处，因为即使我们全年都在美国，仍然只能作为Non-Resident Alien报税，所以理论上这个表不需要填。当然其实8843本身不算特别麻烦的表格，一般还是填好并随1040NR或1040NR-ez寄出。

关于非居民外国人税收减免 (Form 8233)

中美政府签订了关于中国公民在美国期间的收入的税收协定： UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION.Article 20 是专门针对学生学者的。根据这个协定，中国留学生在美国期间的收入中每年有00不用交税。这个表可以填一下，同1040表一起递交。有效期是从入学起五年，但事实上是只要你还是学生，一直可以利用这个减免 1040NR-EZ的J项及1040NR的M项就是这个，所以也可以不填。这两项都填成"00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINAINCOME TAX CONVENTION, article 20".

8233 的主要好处是可以在较早提交，这样相当于提前拿到退税，毕竟退税实际上没啥利息的。

关于个人减免(Personal Exemption)

这部分是所有人都不用交税的， 2009的减免额是50. 中国留学生不能为其配偶及子女申请此项减免。

关于标准扣税(Standarddeduction)

这部分是跟non-resident 没关系的，2009的扣税额为00。这里多说一句，当年中美签订tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而这几年来水涨船高，tax treaty是不是也得与时俱进一下呢.

关于其他扣税(Itemized deduction)

有许多开销也是可以免税的，比如说学费啊，学生贷款啊，搬家费用(要超过50 Miles), 还有其他的个人损失(比如说丢了什么东西，似乎损失价值要超过500刀，不太确定)以及捐助，还有买房的mortage interest，首次购房的8000退税，买新车的若干退税等等等等。

搬家开销 (你需要填写 Form 3903)

偶然损失 (你需要填写 Form 4684)

慈善捐助 (你需要填写 Form 8283)

关于银行利息 (Bank Interest)

前五年non-resident不必交税，不作为与美国有关的收入。不要管银行寄来的1099表。

关于股票 (Stock)

股票收入要交税，税率为30%;对于resident而言，损失可以减免税，每年最多3000，对Non-resident无效。ps：30%rule 对于赌博收入依然适用。

关于W-2表 (FormW-2)

Copy B是用来报联邦税的，第1单元格就是你的毛收入，第2格是联邦截留税款，第17格是州里的截留税款，第19格是地方截留税款。 (这里需要注意的是，如果你之前填写过8233表，那么第一单元格就是你的毛收入减去5000美元，可以理解为应税毛收入;如果你没有填写过8233表，你所在学校可能对你每一个月的收入都进行了联邦截留，此时第一单元格内就是你的总毛收入。如果你不清楚是否学校已经在第一单元格中为你减去了5000美元，你可以自己大概估算一下。