英国置业-购房相关的五大税费

2015年04月21日 伦敦租房资讯快报





在英国买房置业已越来越多地成为国人海外投资、移民的选择。那么在英国买房需要交纳哪些税呢?在英国购产置业、出租房产或出售物业,主要涉及的税负有5种:印花税、增值税、市政物业税、个人所得税、资本利得税。


印花税 (Stamp Duty Land Tax)


在英国购买房产,成交时必须向税务局缴纳印花税(SDLT),买卖交易才能最终获政府认可。根据2015年英国财政部公布的最新税率,印花税的具体征收标准如下:

区间1:房产最终成交价格在12.5万英镑(折合人民币约125万),不用交任何房产印花税

区间2:房产价格在12.5万到25万英镑之间,从12.5万起,多出部分按照2%税率计算

区间3:房产价格在25万到92.5万英镑之间,从25万起,多出部分按照5%税率计算

区间4:房产价格在92.5万到150万英镑之间,从92.5万起,多出部分按照10%税率计算

区间5:房产价格在超过150万的部分,统一按照12%税率计算


增值税(VAT)


增值税是指对在英国经营期间,提供商品或服务产生的增值部分所征收的赋税。在购房过程中,几乎所有的律师、会计服务,都需要交纳增值税。提供服务的律师事务所将根据具体的服务事项,在房产成交前提供具体的费用和税款清单。


市政物业税(Council Tax)


在英国,所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税,用来支付地方政府公共服务设施的费用,如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。根据物业总价的不同,市政物业税的额度也不同。在房产成交后,购房者有责任联系当地政府,获得所购房产的市政物业税的额度和缴纳方式。通常情况下,英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。

在很多情况下,房主可以申请减免市政物业税。比如,房客全部为全日制学生的,可以向政府申请免缴市政物业税;大多数出租房的市政物业税由房客承担;如果房子没有被出租,但并不是房主的主要居住地,房主可申请减免物业税;只有一个成年人居住的房产可以申请减免市政物业税等。


个人所得税(Income Tax)


按照英国的税法,无论是英国常住人口,还是海外投资者,其在英国的房地产租赁收入,都需要缴纳个人所得税。通常情况下,是由房主或代理机构先收取房租,等英国财政年度结束的时候补交一年所应缴纳的税款。按照规定,房东可以用正当的物业支出来抵消部分税金。如果您在购买房产时向银行申请了按揭贷款,那么付给银行的按揭贷款的利息部分(不含本金),就可以抵消部分应税金额。另外,所有的物业的装修、维修等维护成本也可以用来抵消部分税金。此外,对于海外投资者,房主用于投资房管理业务的往来交通费用,同样能抵消税金。另外,英国的个人收入还有一定的免税额度,个人所得税税率按照层级递增。对于中国投资者而言,按照中英两国政府签订的税收协定,明确申明任何来自英国的财产的收益,如果已经在英国交税,在中国将享受免税政策,避免了中国房产投资者重复纳税。


资本利得税(Capital Gain Tax)


资本利得税是对资本商品,如股票、债券、房产、土地或土地使用权等投资资产,在出售或交易时取得的收益部分征收的税金。英国资本利得税征税的税率有18%和28%两种。英国房产买卖的资本利得税只针对投资租赁房。出售自住房时所获得的收益,不必缴纳资本利得税。资本利得税根据个人的收入情况按照不同的标准征收:个人收入税率低为20%的,资本利得税税率为18%;若个人所得税税率为40%或以上的,资本利得税按照28%征收。

另外,英国的资本利得税是一个综合资产税种,在一种资产的收益能够抵消另一种资产的亏损,每个人所承担的资本利得税是统筹所有资产的总收益缴纳。除此之外,如果在卖房之前,你曾经进行过装修改造,只要能提供具体证据,都是可以在增值部分减免掉这部分投入资金。

买房是件大事。建议需要在英国买房置业的人全面考察英国的房地产市场,咨询业内权威专家,详细了解买房所涉及的税收及其他收费情况,以做出最明智、最可靠的选择,避免不必要的麻烦。


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