英国房产投资的缴税略述

2014年08月02日 英国MK房产投资咨询与管理


由于英国法律系统健全而复杂,一不小心就容易缴错税,或者缴多税,又或者无意间偷税漏税。

今天就让我们一起走进房产买卖中的各个流程,看看我们属于怎样的投资者,又有哪些税收义务需要履行,另外怎样做才能够帮助我们适当减免税务压力。

1. 卖房

在英国,个人资产一旦出售并且产生利润,就需要支付一笔资本利得税(Capital Gains Tax)简称 CGT. 而是否需要支付这笔CGT,取决于这份房产是否是你目前的住宅,或你在最近三年内所居住的地方。

*如果出售的房产是你目前的住宅,由于你能够对自己的住宅索取私人住宅救济金(Private Residence Relief),因而就可以免去CGT的费用了。

*如果出售的房产是除去目前住宅之外的其他房产,那么就你就不得不对卖房所获得的利润上缴一笔资本利得税了。

2. 买房

买房缴税是我们再熟悉不过的内容,这项税务名为土地印花税(Stamp Duty Land Tax.一般以房产价值的百分比收取,房产价值越高,所需缴纳的税务百分比也就越高。以下是一份官方提供的印花税百分比对照表,仅为参考。

3. 投资并出租英国房产

如果你将自己的房产出租,根据租赁收入所需要缴纳的税务分为多种情况,住宅出租,度假出租或者房间独立出租方案。

作为住宅出租的房产:

如果你将部分或者全部房产出租给其他人,你将需要对租赁所得利润缴税。这笔租金可以作为你日常收入的一部分,因此只要按照个人所得税缴纳就可以了。

值得欣慰的是,这笔税务是有机会减免的。通过精确计算所得利润,找出你利润中包含的免税支出,比如租赁中介费用,Council Tax以及房屋保险费用,就能够合理合法的降低税务了。

如果你出租的是精装后的住所,就能够获得房产磨损补贴或者是房屋翻修补贴,这两种只能选其一。而第一次装修是没有资格申请这项补贴的。

作为度假房屋出租的房产:

如果你的房产用来提供度假住房租赁,并且满足以下的条件——房产必须在英国或者欧洲经济区(EEA)之内,你不能够连续租赁给同一顾客超过31天,同时房产每年可以出租的时间不少于210天,而实际出租时间不少于105天——这样的情况下你就能够按照之前的方式申请减免税务。

你也同样可以获得房屋翻修补贴以及装修费用的资本补贴。但是不能够申请房产磨损补贴。

房间独立出租方案:

如果你将自己房产中的房间独立出租给他人,可以选择以上所提到的“作为住宅出租”或者“房间独立出租方案”。

如果出租的区域只有房产中的一间房间,而不是一个分离开的寓所,比如租客要与房东共用厨房、卫生间等公共区域,那么就只有按照“房间独立出租方案”来进行缴税。

此方案根据房东的自身情况有不同的利弊条件:

*最原始的4250英镑之内的租金收入是不需要缴纳任何税务的;

*房东不能够获得任何类似“房产磨损补贴”或者“翻修补贴”;

*如果房东实际上亏损了,也将不能够减免任何其他所得税。

这些条件其实代表在4250英镑内的租金将不用缴纳任何税务,而4250英镑以上的租金则需要缴税,即使存在其他支出的情况下并没有赚取利润,也一样需要承担这部分的所得税。

粗略的来讲,就是说如果你的所得租金在4000英镑左右,最好不要申请这项方案,因为不仅无法获得任何补贴,还将有可能面临亏损。


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