大部分基金投资者的税都报错了!

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-04-24 加拿大第一生活



到了报税季节,很多投资者会去找专业的会计师报税,在基金投资报税这一块总会遇到一些问题,每年我们都需要给许多会计师解释基金投资行业究竟是怎么一回事,什么文件应该由哪个机构来出,无一例外的,每年都有会计师用错报税文件。


这其实也没什么,都说隔行如隔山,会计和基金,虽然都算在金融行业里,可是的确差别也挺大的。基金投资说起来挺简单,但是涉及到需要报税的资料却不少,让我们好好地说一说。


一般来说,基金投资者最常见的报税文件应该是T3或者T5表。有些投资者不太理解,我在这一年当中什么都没做过啊,没买过也没卖过,难道还会有资本利得或者其他什么收入么?是的。您是否收到这两份表格与您在一年中是否进行过基金交易或者转换没有直接的关系。


基金经理在管理一只基金的时候,总是会进行一些股票的买卖、或者会收入股息债息、或者会进行货币转换等等,这些收益有些必须要在当年的收益中体现,每位投资者要因为这些溢价行为而纳税。也许是资本利得,也许是分红、也许是利息收入。


当然如果投资者从基金当中获取分红,那么也会收到税表,哪怕是您将分红做了再投资。不过如果您收取的分红是资本返还式分红,那么分红的数字也许会出现在第42项当中,也许在基金公司的税表上只是体现为一行说明文字而已,不必录入到任何一行之内。



这些收入与投资者本人的交易无关,并且与您买入的是保底基金还是共同基金也没有关系。很多投资者会忽略自己的保底基金投资,保险公司寄来的信当中可能也包含年底报税资料的。


我听说有会计师拿着税表跟客户解释说,你看,这上面都说了,分红是返还本金,所以你的基金根本就没有给你赚钱,你根本就是拿自己的本金在给自己分红!于是客户蒙了。


他的解释只对了一半,分红分的是本金没错,但那不代表本金不增值啊。基金分红只分本金是一种延税策略而已,并不是必须的,您若不喜欢返还本金式分红,大可以选择其他分红方法。但是就算一只基金一直在分本金,也不代表您账户里的钱就一直在减少。分红率与收益率根本是两码事。


除了T3和T5之外,投资者不应该忽略的是年底的账户总结报告。这份报告从基金公司寄出来的,我知道很多人把它扔了,或者从来没有仔细看过。


在说明年底您会收到的各项报告之前,我想问一句,请问您分得清基金发行公司和基金代理公司么?分得清基金经理和基金销售代表么?



我猜想很多人的答案是否定的。


比如说,如果您从TD Waterhouse购买了Fidelity基金,这只基金的发行公司是Fidelity,而代理行是TD Waterhouse。再比如说您从小孟这里购买了Dynamic基金,这Dynamic就是基金公司,而小孟不是基金经理,而是基金销售代表,小孟所工作的公司Investia是基金的代理行。


好了,年底的时候,小孟会给您出一份投资报告,代理行Investia会给您出一份投资报告,基金公司Dynamic还会给您出一份投资报告,哪一份里面有报税用资料呢 ?


答案是:Dynamic基金公司的年度投资报告。是的,您的投资资本利得或者资本损失报告应该来源于基金发行公司,Dynamic、Fidelity、AGF、IA Clarington、TD Mutual Fund 等等,而不是来自于基金代理公司甚至是投资顾问个人。


说得这么清楚是因为今年我就被一位会计师要求自己计算客户在基金交易中的资本利得和资本损失,我告诉她我们的数据税务局是不承认的,只有基金公司的数据才被税务局承认,人家立刻火了,说我不懂,还警告我说如果不肯出具计算结果一切后果自负!


我想说如果哪位会计师大爷自己可以算出基金的book value来,而不是听基金公司的,那您才是一切后果自负呢!



但凡您有过基金投资,一段时间之后再看投资报告,那里面有个数字您总是看不懂的,那个数字叫做Book Value,这个数字是您在报税时作为投资成本出现的。可能您原来的投资成本是10000块整,但是几年之后,经过分红、分红再投资、基金内部某些调整之后,也就是发过几次T3或者T5表格给您之后,这个数字再也不是您最初投资的那个10000块了,要么少些要么多些,反正是整数的时候极少,机会不超过10%。


所以要知道您卖出之后究竟赚了多少钱,我们必须准确地知道您的本金,也就是Book Value是多少,这个数字除了基金公司之外,谁也给不出来。就算我们给出来了,税务局也不承认啊,人家只承认基金发行公司给出的最权威的数字,因为那个算法是整个基金统一的。


所以,如果您也有基金投资,请您千万不要丢弃年底由基金公司寄来的年度投资报告,那里面准有一个部分叫做:报税用信息!而且很有可能还是粗体字的。那部分的信息是完全按照纳税表格的格式来提供的,照此报税非常简单!

那是不是说投资顾问就什么数据都不用出具呢? 这个也不一定。


现在有一种基金叫做F系列,Fee for Service Series,意思是说,购买这种基金的客户,他们的服务费分为两个部分,一部分是基金的管理费,一部分是投资顾问的服务费,其中投资顾问的服务费是可以用来抵税的。



为什么要购买F系列基金呢?因为费用低。是的,共同基金的费用一直是被投资者诟病的地方之一,不过F系列基金的两部分管理费加起来也会比普通A系列的基金少至少0.5%的管理费用,而且投资额越大,管理费越低,非常适合大额投资者。


如果您的投资放在了F系列基金上,那么您所支付的投资顾问费应该由投资顾问来提供,您应该填写在税务表格Line221行当中的一个项目内。


如果您有借款投资,那么不要忘记,借款投资的利息是可以用来抵税的。但是如果投资者只是刚好既有投资又有借款的话,请不要硬把借款说成是用来投资的。最近两年税务局对于借款投资的审查很严格,投资者必须出具贷款批准单,并且同时出具基金购买确认信,以证明借款出来立刻就用用来投资了,否则利息是不可以抵税的。


距离报税截止还有一点时间,赶快好好找找有没有遗漏的报税文件吧。

 


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