想在澳洲创业做生意,你必须了解这些潜规则......

2017年05月18日 澳洲微天地



想在澳洲做生意,商业结构类型有哪些?建立什么类型的企业最适合?如何进行注册和登记?这些你都造吗?



在澳洲做生意,有个体经营者(Sole trader)、合伙企业(Partnership)、信托(Trust)和公司(Company)四种基本的商业结构可以选择。而经营任何一种生意,都必须在商业登记局(AUSTRALIAN SECURITIES COMMISSION)登记。





个体户(Sole Trader)
Sole trader,是最简单的业务结构

顾名思义,您将个人经营、控制和管理所有方面的业务。就税务而言,您的个人财务状况和您的公司的税务是同一个 - 没有分离。这里没有复杂的法律手续,但您将需要一个澳洲商业号码( ABN )。

个体经营者的设立成本比较小。您会收到所有的利润,并且当你卖出时保持所有的税后收益。然而,你个人也将承担所有的经营亏损。

此外,你将对一切业务承担法律责任。您的私人资产也会被带入风险,比如你的房子或汽车,如果企业进入严重的债务问题,这些私人资产也将用于偿还债务。



作为一名合法的个体户:
1. 递交报税时,你只需要使用你的个人税务号码(TFN)即可;

2. 所有的经营业务收入视为个人收入;

3. 个人所得税税率征税是您的业务收入加上你的个人收入的总和;

4. 根据您的营业额,在本财政年度结束时,税局会针对你过去一年纳税额进行估算,需要你在下一个财政年度里缴纳预付款(PAYG Instalment);

5. 您可能还需要注册商品及服务税(GST);

6. 你也将考虑到养老金的支付,但仍然可以个人缴纳;

7. 如果你决定采取雇员,你将需要按照每年规定的比率,替雇员支付养老金。




合伙企业(Partnership)

Partnership,是你与一人或多人进行业务,共同分享利润并承担损失和责任。


合伙企业的设立成本也是廉价的,和个体经营者相比,您将可能有更多的财政资源。但在另一面,你和你的合作伙伴共同承担债务,即使你个人没有直接导致债务。每个合伙人的私人资产仍然是公平的清偿合伙债务。

这被称为“连带责任” - 合作伙伴是共同承担业务经营的债务,但如果任何合作伙伴有默认的份额的话,那么各个合作伙伴也可能会个别承担债务。




作为合伙企业:
1. 业务本身不缴纳所得税,相反,你和你的合作伙伴将各自在自己的份额的合作伙伴收入上缴纳税款;

2. 业务仍需要递交报税表,显示赚取的总收入和扣除业务成本。这将显示每个伙伴的合作伙伴净收入份额,和每个个人纳税的义务;

3. 如果企业在本年度亏损,合作伙伴可以用合伙企业份额的亏损抵消他们的其他个人收入;

4. 合伙企业不考虑所有的资本收益和损失(Capital gain or loss);如果资产出售,每个合作伙伴按该资产的份额计算自己的资本收益或亏损;

5. 合伙企业是不需要缴纳预付款(PAYG Instalment),但每一个合作伙伴要根据他们的个人收入水平缴付预付款;

6. 作为合作伙伴您将需要考虑你的养老金安排;

7. 个人缴纳养老金仍然应该是获得税务豁免,任何合伙企业的雇员仍然要按照收入的9.5%(2014-15)支付他们的养老金。

8. 来自合伙企业的利润不是就税务目的而言的'工资'。任何业务,您将需要一个ABN并且需要注册GST,如果企业的年营业额超过75,000澳币(不包括GST)。




信托(Trust)
Trust,顾名思义,是一种义务或承诺。

一个人或一个公司同意持有盈利性资产或财产为他人谋取利益。建立信托需要确定谁是合法持有的资产的受托人。谁是从收入中受益的受益者。

因此,信托的基本功能之一,是把受托人的持有和控制权与受益人的所有权分开。信托主要是帮助增加资产保护,企业风险不会牵连受益人的个人财务,因为企业的资产在法律上属于受托人所有的,而不是由受益人。

1. 最常见的信托是全权委托或家族信托。设立信托的成本会相对昂贵,并且行政材料也可能更复杂,但有一些免税的优势,比如:受益人可按照个人所得税率缴纳,否则,信托基金要按照最高边际税率(46.5 %)纳税。

2. 作为受托人,你可以使用你的自由裁量权,决定每个受益人每年获得的收入的比例- 只要结果是包含在信托契约的规则范围内。

3. 作为受益人,可通过个人回报,按信托分配的份额纳税。

4. 如果所有的收入都分配给了受益人,信托本身不承担任何税务(特定情况下,受托人将代表受益人缴纳税款)。

5. 信托需要自己的税务号码(TFN),ABN和GST适用义务同上。

6. 信托是不需要承担预付款(PAYG Instalment)责任,但受托人和受益人可能要承担其责任。

7. 如果有受雇员工,也要按规定为他们缴纳养老金。




公司(Company)
Company,是最复杂的商业结构。

作为一个注册公司经营您的业务,将把你的企业变成一个独立的合法经营实体。这是一个更为复杂的商业结构,通常会花费更昂贵的设立成本和管理,也将规范于澳大利亚证券和投资委员会(ASIC )。

股东只是提供了公司资本,并没有责任于公司的债务。这会有更大的资产保护作用,因为债权人不能追究于股东个人的资产。资产的所有者是是该公司,该公司将支付按照公司利润缴税。但纳税申报的要求是更加繁重。




对于一个公司:
1. 它需要拥有一个自己的银行账户,和公司的税务号码(TFN);

2. 需要根据该公司的业务所赚取的利润提交年度所得税报表;

3. 纳税申报时需要出示公司的收入,支出和税务责任;

4. 需要缴纳预付款(PAYG Instalment),这将在年度结束时抵扣所得税;

5. 该公司将按利润的 30%的公司税率缴纳所得税,没有免税额;

6. 如果年营业额超过75,000澳币,将需要注册消费税;

7. 必须按照法律规定为有关公司的员工支付强制性养老金(如果你是一个公司的董事,包括你自己);

8. 如果你收到工资或董事分红,这需要显示在你的个人所得税纳税申报表中。

公司种类又分为:


1. “私人有限公司”· Pty Ltd


私人有限公司须按照各州的公司法组合,其成立方法相对复杂一点,现在澳洲有很多会计师、律师都能代客成立公司(广告到处是),政府收费约$470,和代理费用从$70-700不等,一般情况$300是比较合理的价位,他们可以帮你注册,帮你讲解澳洲注册公司的一些情况,只花$70的代理注册,仅仅只负责网上注册。

私人有限公司须有股东及董事两名以上,其最特出的要点是“有限债务”权,公司在成立后有自己的独立身份,与股东的个人资产,在一般情况下并无关联。

私人有限公司在澳洲是无须审计的,相当适宜中小型机构。澳洲的公司均以这种体系成立。普通商业登记也可以是私人有限公司下属分部。



2. “公共有限公司”· PLC

公共有限公司是较大型的组织,成立过程比私人有限公司更复杂,而且有指定的最低股东人数。

政府对这类公司的管制甚严,公共有限公司分为上市公司及非上市公司两大类。因为这类公司是属于大型机构的体系,并不适合运用于一般商户。



我是买一个生意呢?还是自己成立生意呢?
购买生意和自建生意是在澳大利亚做生意最常见的两方式。

购买生意
购买一个生意即将原生意主的商店,货物,进货渠道,租约,用户群一起购买下来。这对新移民来说是一个最简洁的生意投资方式,但购买一个生意最少要花月利润十倍以上的价格。

购买生意首先观察其地理位置及用户群,是否有同行竞争。将生意建在流量大的商场内,或交通不很方便但居民相对富裕的地区都是很好的主意(澳洲本地人除了每周一次到大商场购物外,其余时间更喜欢就近购买零散物品,即使其价格高50%也不计较)。

在购买前最好请会计师为你核算一下原生意主提供的资料,看是否有利润合适。请律师为你参考出主意,办理购买手续,以免购买生意后留下一大滩后遗症。

自己建生意
自己建立一个生意远比购买一个生意省钱得多。在澳大利亚如果你不是做进出口或大生意,又有一些不大的收入,并希望这些收入合法化则你必须注册澳大利亚生意,而不必注册为有限公司。注册生意要求申请人在十八岁以上,居住在澳大利亚。

自创生意大概有以下步骤:

1. 考察你所想做的生意的位置和用户群,是否有同行竞争。除非在人口特别密集地带,否则尽力不做重复的生意。减价的竞争累己累人又没有效益。
2. 询当地政府是否允许你在所计划的地点建你所要建的生意。

3. 核算所建生意的费用、设备投资、货物投资、至少三个月的房屋压金、装修及广告牌,如果你的生意需要执照牌的话这是一笔不小的费用,生意保险等。

如资金不够,是否找到贷款机构。在澳大利亚基金、银行等都提供生意贷款。如果需要的话也可请个会计师为你核算一下。

4. 注册生意及生意税号(ABN)、申请牌照(如需要的话)、注册公司(如需要的话)、产权商标注册(如需要的话)。



进出口贸易越来越方便了,我也想靠这个赚钱!
在进出口业务方面,以自然人的形式和以法人形式从事进出口业务也有许多不同,主要在于:

以法人形式的,将持有公司代码,在进口货物报关时可以申请延迟交纳消费税(GST),待货物销售后再补交消费税;

以自然人形式的,在进口货物报关时必须如数交纳消费税。在澳大利亚,以自然人形式从事进出口业务的情况较少。

如若注册澳大利亚公司从事进出口业务,需要办理以下手续:

1. 在澳大利亚“证券和投资委员会”注册企业。注册企业的程序包括选定公司名称、设立公司章程、获得公司出资人同意、提交注册表格。在注册表格中,企业可声明其将从事进出口业务。

“证券和投资委员会”(Australian Securities Commission)接获企业注册申请后,将颁发企业注册证书和公司代码(Australian Company Number),此号码为各企业专用的9位数字码。注册公司时,注册人无需递交资质证明,注册的资本可为1澳元。

2. 在澳税务局进行税务登记,并获得商业代码(Australian Business Number),此号码为“公司代码”前加两位数。

3. 企业可在海关进行登记,获得货主代码(Owner Code)。有此代码,企业在从事进口业务过程中可以申请延迟交纳“商品和服务税”(GST)。货主代码并非必须申请的事项。

4. 澳海关对欲从事进出口业务的企业没有条件限制和资格要求。




小编总结

看过了这么多商业类型,不知道你的心里有没有打好自己小算盘呢?小编想要提醒大家的是,想要真正做好一笔生意,不仅需要明确自己的公司类型和客户群体,在经营的过程中,相关的法律法规,税务信息也需要多加注意哦!

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