6月30日即将来临，本财政年度临近结尾，相信大家早已开始准备退税了。不论你来自哪里，懂不懂英语，在澳大利亚，都需要按规定报税。所以我们非常有必要了解澳洲报税的相关常识。
澳大利亚税制简介
澳大利亚是一个联邦制国家，经过长期的演变与发展，一个完善科学的税制已在澳大利亚确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色，不仅有合理的税制模式，而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制，从而强有力地保障了税制的顺利实施。
澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。
澳洲纳税、退税实用常识
1. 税号的申请
到了澳大利亚，不管是工作还是留学，你都应该应该尽快申请个人的税号（Tax File Number）。要提醒大家的是，个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！只有银行等机构才能要求你提供税号。
2. “财政年度Financial Year”是什么鬼
刚来澳洲的华人可能都懵逼过：为嘛每年的7月1日到来年6月30叫做Financial Year。一个Year不是从1月1日到12月31日吗！
原来，在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，也就是个人年收入的计算周期。所以，你在澳洲有多少收入，应该叫多少税，不是按自然年来算，而是按这里所说的财年时间段来计算的。
3. 每年的报税时间
每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期，如果你委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。
您必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。
4. 主要税种
澳大利亚是一个实行分税制的国家，其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入。其中，
联邦税收包括：个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种，以及联邦国有企业上交的利润等
州政府税收包括：工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种
澳洲与其它分税制国家有所不同的是，主体税种不同：澳大利亚的主体税种是直接税，而直接税中的个人所得税又是重中之重。个人所得税占整个联邦税收收入约60%。其它比如中国的主体税种是间接税。
5. 递交报税表个人要求
澳税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。
一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。
不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它因素，比如说个人主要事业所在地，是否有意在澳大利亚长久居住等等方面，留学生也是税务居民。
提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。
6. 报税材料的准备
报税的文件资料有多种，主要包括：
税单group certificate或去年税务记录tax return orassessment notice
工资单
其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金
所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）
公司或小生意的账本明细册
如果你有一些支出没有凭证，比如说火车票，只要有合理的计算方法，税务局也是认可的。所有报税资料都要保存5年，因为税务局每年都会抽查。在抽查时，一切凭证据讲话，但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。通常来说，与工作有关的支出，在$300以下的，一般不需要凭证，可以凭自己记录获得退税。
7、e-tax递交方式
网上报税最简单的递交方式之一就是利用在线e-tax（电子报税软件）。E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统，7天24小时都能使用。
只要上ATO官网搜索E-tax，就可以下载E-tax。用E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少，但前提是必须要有基本的税务知识，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目，或Claim太多而被ATO审查。
用E-tax自己报税，手上要准备的资料包括：
雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工资总结）
税号
银行账号（如果选择directdebit的方式）
Medicare card number（如有）
全年银行利息
投资（如有）股票的股息
投资房（如有）的租金收入和开销
如果是第一次报税，没有Notice of assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYG summary上的全年税前工资。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入对方资料。
最后是填入银行帐号，ATO会自动打钱到这个账户，要确定BSB和Account Number都对。填完这些，就进入收入和工作开销的部分，这个就视个人情况而定来填写。
目前的澳洲个人收入税率
从上表不难发现，高收入人士几乎近一半的钱要交给税务局，所以大家要好好研究，做好投资，理财，退税。
关于澳洲退税
有许多途径可以合理降低的税额，常常听说，澳大利亚真正的富人和大企业多数交税很少。所以这里奉上一些退税的小贴士，让大家合理地避税。
合理合法避税
1、舍得花钱请会计师。如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。
2、保留好合理支出的凭证。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等；
如果有投资房，购置家具，房屋损耗，上网，清洁，电话费用等发票也可以提供。
3、如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些，或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证）。
4、投资澳大利亚房产，是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年里，可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。
6、注册一个小生意，这个方法也可以帮你退税。一般而言，普通打工者没有多少项目可以退税，但如果参与经营，就有丰富的退税空间了。比如打工之余炒股，年交易40次以上，能赚钱最好，但是如果亏了，可以报损失，作为负数合并在你的年收入里面，这样就可以少交税。
7、在澳大利亚，还有一些其他的避税方法。如果你是生意的经营者，可以成立一个家庭基金，把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员；
*注：本文属一般性内容，不做为任何投资参考。文章涉及数据可能有更新，请官方最新数据为准
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