移民澳洲后常用税务问题大集合!你必须要收藏的税务常识!

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-05-09 臣信集团


移民澳洲的朋友经常咨询澳洲税务相关的问题,今天小臣综合整理了大家最常问的税务问题小知识,分享给需要的朋友。

Q: 什么是税号(TFN)?
A: 税号是澳洲个人和机构拥有的唯一代码,属于澳洲税务管理系统里面的重要组成部分。


Q: 我是否一定需要税号?
A:  税号并不是强制性必须拥有的。但是,如果没有税号,您可能会被扣掉更多的税或不能享受一些政府福利。


Q: 税号可以用来干什么?
A: 税号可以用来报税,在你开始工作或跳槽的时候,被纳入PAYG系统,收到应得的工资、开立退休金账户、申请成为合伙企业或信托的一方、申请成为个体经营者、申请成为公司董事或公众秘书、申请成立信托基金、申请设立慈善机构或其他非盈利机构(有ABN)、收取特许权使用费。


Q: 假如我是非澳洲税务居民,是否仍需要申请税号?
A: 假如你是非澳洲税务居民,并且你只从澳洲收到银行利息、澳洲上市公司分发的股息或澳洲公司支付的特许权使用费,你可以不需要税号。但你因此而支付的税额会有所不同。


Q: 如何判断自己是否澳洲的税务居民?
A: 这是个复杂的税务问题。简单而言,澳洲税务局会考虑两条。第一,你在财务年度内是否在澳洲境内超过183天;第二,你的永久居住地是否在澳洲。第一条比较容易把握,第二条税务局会考虑你的家庭、经济往来、社会关系等等而确定,具有一定的主观性。CASE BY CASE.


Q:  我应该如何申请税号?
A:  如果您是永居或临时签证持有者,你可以在WWW.ATO.GOV.AU网上申请税号。但必须是在您进入澳洲之后,方可申请。除了网上申请之外,也可以下载表格邮寄申请,还可以直接到税局的办公地点申请。当然,网上申请是最方便的。


Q:  其他人也可以选择网上申请吗?
A:  持新西兰相关文件,自动获得澳洲签证者;海外学生;商务签证者;或其他优先签证,允许您能在澳洲工作或无限期停留者均可选择使用网上申请税号。


Q: 网上申请需要准备什么资料?
A:  带有效签证的护照、您在澳洲的通讯地址、姓名、授权联系人、联系方式。全程大约20分钟。


Q: 我会何时收到我的税号?
A:  一般28天内,您会收到税号,否则就要打电话给税务局询问了。


Q: 谁有权查看我的税号或要求我提供税号?
A:  税务局、某些政府机构、退休金公司、雇主、学校、警察、税务代理、会计师、律师或银行。


Q: 如果我要申请改变住址要怎么办?
A: 打电话132861。打电话的时候,需要的资料有你的出生年月日、通讯地址、银行账户(不需要BSB)或其他税局给你发的信件参考号码。


Q: 我是海外学生,税号对我有什么好处?
A:  第一,银行需要你提供税号,以便对你的利息不扣税,如果你没有税号,银行将按45%的最高税率扣税,加上可能有的MEDICAL LEVY。 第二,你在打工的时候,雇主对不能提供税号的员工,也必须要按45%的最高税率扣税。


Q: 假如我不申请税号,是否还能从税务局拿到退税?
A:  税务局缺少了您的基本信息,因此无法处理你的退税。


Q: 办理澳洲银行的开户,是夫妻联名的好,还是各办各的好,因为听说各办各的话可以避税。是这样的吗?

A: 关于这个问题, 不是每个家庭的答案都是一样的. 要根据自己家庭的情况而定,需要自己衡量. 比如说你的家庭中, 预计LG的年收入要高于LP(税率比较高), 而且总体利息收入不高, 那么将利息放到LG名下, 可能的效果就更明显. 因为这样以来, LG既没有达到更高一档的税率, 而且LP的收入是属于低收入, 直接就帮老公OFFSET了一部分的税款,节税的效果要比平摊利息更好. (因为澳洲的年度报税基本上是以家庭为单位的). 如果LG的收入也不高, 就更好了, 能拿到更高的CENTERLINK补贴。


要比较这个很简单, 用两种OPTION, 自己算一下家庭要交多少税, 就可以做出选择了。


小臣提示

以下是海外人士经常会考虑到的一些问题,下面让小臣为大家罗列一下


Q: 少于$6000的年收入是否可以不申报?
A: 如果你是澳洲税务居民,收入少于$6000你可以选择不申报,但必须填写一份NON LODGEMENT ADVICE提交给ATO。 如果你不是澳洲税务居民,即使你有$1来源于澳洲的收入,你也必须申报。


Q: 海外收入是否需要申报?
A: 如果你是澳洲税务居民,理论上所有的海外收入都应该申报,包括海外投资收益。ATO正在鼓励纳税人自动坦白海外漏报的收入,截止时间是2010年6月30日。


Q: 我可以怎么样取得税务帮助?
A: 如果你的年收入低于40000, 则符合接受免费税务帮助的条件。你可以约见一些税务义工对你进行帮助。


Q:非税务居民海外收入需要纳税吗?我LG基本在中国,但是每年也报,只填FOREIGN INCOME,今年填出来要纳税,感觉很奇怪,不知是否我操作有误。谢谢。

A:您先生每年报的时候,是怎么样回答他是否属于澳洲税务居民,这个问题的呢?我假设您是用ETAX报税。如果他每年都回答他属于,那么即使他人在中国(我假设您人在澳洲),税务局会认为他的常住地其实在澳洲,您先生也就属于澳洲税务居民了。


如果属于税务居民,您先生的海外收入FOREIGN INCOME就应该在澳洲纳税,而他在海外已经缴纳的税款,则可以根据两个国家之间的双重税收协定,作为offset抵扣澳洲的tax payable. 所以,您先生今年填出来要纳税,一点都不奇怪。


是的,就是29%,这么说就是非税务居民境内外收入都必须纳税了?那和税务居民都没有区别了,而且税率高没有免税额,不合理吧。


Q:如果说以后PR的5年签证过期了,又没有延签且不居住在澳洲的话,那还需要报ETAX吗?
A:您这里有两个误区。第一,作为非居民,在中国的收入,是不需要在ETAX中出现的,因为澳洲ATO只对来源于澳洲境内的收入有征税权这和您先生以前的申报不一样,因为以前他是澳洲居民,ATO有权对他来源于全球的收入征税。这就是税务居民和非居民的区别;第二,作为非居民,只要是有来源于澳洲的收入,比如利息,就应该报税。但是,如果银行已经扣了税withholding了税,就无须再申报了。这和PR签证没有很大的关系。


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