美国个人交税详解,GB加拿大环球移民投资顾问集团微信公众号文章

最近不少小伙伴陆续领到工资了，

可是却纳闷为什么被扣了一部分税，

今天就给大家讲讲在美工作及生活都被扣了哪些税。

在美国需要扣除的税大致分以下几类

收入所得税（income tax）

联邦税（Federal Income Tax）&州税（State Income Tax）&地方税（County Income Tax）

其他税种（Additional Tax）

社会安全保障税（Social Security Tax）

医疗税（Medi Care Tax）

销售税（sales tax）

NO.1收入税（Income Tax)

注意每次发工资雇主给的paycheck，上面会详细列出各种税种，以下是今年AK的一位学生的工资单。

其中

social security是指社会安全保障税，

medicare 是指医疗税，

Fed Income Tax 就是所得税，

Ak Unemploy为失业税（个别雇主会帮学生买，可以与雇主尝试沟通取消）。

由于AK是免税州，所以并没有收州税。

联邦收入所得

联邦收入所得税

（Federal income tax）

在美国工作的所有个人都是要交联邦税的。税率从10%~36.9%不等。回国后可以退回此项税收。

州收入所得税

（State income tax）

美国大多数个人除了联邦所得税（federal tax）外还征收州所得税。这两个是独立的实体。一些地方政府也征收所得税，通常是根据国家所得税计算。回国后可以退回此项税收。

每个州的州税收的比例也不一样。

全美43个征收州个人所得税的州中，除了新罕布什尔州和田纳西州仅针对利息和红利征税以外，其余州均对纳税人工资、投资等各收入征税。

同时，有七个免征州（上图灰色部分），他们是华盛顿州、内华达州、怀俄明州、南达科他州、德克萨斯州、佛罗里达、阿拉斯加州~~ 也就是说，如果在这七个州赚钱生活，到手工资会多一些~

医疗税

（Medicare tax）

根据美国国税局网站，此项税收从2013年初开始缴纳，比例为收入的0.9%，这个税收是可以不用交的，如果被雇主收了的小伙伴，及时与雇主沟通。

社会安全税

（Social security tax）

社会安全税其实就是美国的全国老人保险，缴了这个税，将来才能享受社会安全福利(social security benefits)，包括社会安全金和老人医疗两个福利。

社会安全税收在12%左右，其中一半6.2%是由雇主支付的，所以每个员工需要缴纳的是6.2%的社安税。但是对于J1短期工作的国际学生而言，这个税是没有必要交的。如果被雇主误扣，一定要及时与雇主沟通，通常第二次发工资雇主会把误扣的这一笔社会安全税补发还给学生。如一直被扣这个税回国想退税就比较困难了，医疗税也是。

一般来说，收入税就是以上这几种，如果发现paycheck上被扣了其他不知道是什么来的税，可以找雇主问下，看下能不能不扣。

另外，有些小伙伴入职时被要求填写W4表格。填写W4表格最主要的目的是为了让雇主了解应为雇员预缴多少个人所得税。W4表格上填写的数字越多就代表雇主帮雇员预扣的所得税越少，雇员每一张支票拿到的钱会比较多，但同时预扣个人所得税越少时下一年报今年个人所得税时缴纳税款也会相应增多。

什么意思呢？就是问下自己的雇主，是不是必须填，如果不用必须填的话就不要填了。如果必须要填的话，就根据自己的实际，以及咨询美国同事，尽量在不违背事实的情况下让自己的税收降到最低。

在美国有时候觉得真是“万万税”！工资丶奖金丶租金丶分红都要交税，平时还有各种的消费税，国税局盯着个人账户上的进出，现金存取过多都会被查要求补税。但是，有些收入国税局却不能向我们收税，看着干瞪眼也碰不到。

退伍军人福利

不仅仅是退伍军人，包括退伍军人的家属的福利也不能收税，这些福利包括：教育丶训练和生活津贴；残障补偿和退休金；拨给坐轮椅者的住家赠款等。

子女抚养费和政府救济福利

在美国孩子的地位很高，这些救济金抚养费不得收税。

工伤赔偿

如果工作中遭受伤害，雇主丶保险公司或政府依据工伤赔偿支付的款项，国税局一分都不得收税。

继承

不是说美国很可怕的是“遗产税”吗？错了，遗产税并不是对继承人收的，是由赠予遗产的一方缴纳，若你继承遗产，不需付联邦税，但是一些州征收遗产税。

生活补助金（SSI）

联邦政府每月会付给65岁以上丶失明或残障低收入者福利，虽由社安局管理，但是钱来自财政部一般基金，并非社会安全信托金，不用缴税。

赠予

这一点很重要，亲人朋友之间的赠予在美国是不用缴税的，不过如果金额超过14,000美金，那么赠予人可能要缴税，但被赠予者是不用交税的。所以有朋友给你大额支票你可以放心的收，但开大额的支票给别人就要当心了，小心被查税。

赌博收入

如果赌博输了很多钱，然后赢回来一小部分，这部分是不用收税的，但是如果你的总收入超过损失，那就要缴税啦。

寄养付款

担任寄养父母，儿童安置机构或地方政府会付款给你，这份收入不用缴税。

意外保险理赔

如果保险理赔金额只能弥补损失，不用缴税，但是赔偿金额高于损失，高出的部分需要缴税。

州犯罪受害者基金　

若你从州犯罪受害者基金拿到钱，这项收入不用缴税。

赈灾赠款

《赈灾与紧急协助法》规定，如果你获得赈灾款，把钱用在必要开销或是医疗丶住房丶个人财产丶运输或下葬费用，这份收入就不用缴税。

NO.2 销售税（Sales tax）

美国的销售税(sales tax) 是在美国境内购买产品或服务价格上收取的税。销售税完全等同与消费税，以销售价格的百分比来显示。

除指定的特定商品（各州有各州的规则，大多数州，食品、衣服、药品等生活必需品时豁免消费税，或收取较低的消费税率），无论是到商店购物，到饭店住宿用餐，还是到停车场停车，凡是要花钱的地方差不多都要支付相当于售价3%至9%的销售税。

商家有义务向顾客收取销售税并上缴给州。销售税应向消费者单独列出（或在出售时明示）。

美国有5个州免税，分别是：俄勒冈州(Oregon）、阿拉斯加州（Alaska）、特拉华州（Delaware）、蒙大拿州（Montana）、新罕布什尔州（New Hampshire）。新泽西州（New Jersey）部分免税。前面5个州的州政府不对任何商品征税，但州内的地方政府(市政府)会征收购物消费税。比如阿拉斯加的地方税最高可达7%，新罕布什尔的地方税最高3％。

为促进消费，美国有些州每年会在特定的日期实行免税政策。比如劳动节，独立日，感恩节等日子。在免税日，购买规定类别的商品是完全免税的，常见的免税品有：学校用具，衣服，鞋子，节能产品等。

美国大多数州对农产品（如蔬菜、水果、蛋类、牛奶、谷物）免税。处方药只有伊利诺伊州征税。对于非处方药（营养保健品，如维他命）除5个免税的州外，还有纽约（New York）、俄勒冈、得克萨斯（Texas）、弗吉尼亚（Virginia）、宾夕法尼亚（Pennsylvania）等州免税。对于服装类商品，明尼苏达、新泽西、宾夕法尼亚等州是免税的；马萨诸塞州对$175以下、纽约州对$110以下、佛蒙特州对$100以下的服装免税。

美国有两个州允许国外旅游者退税，分别是德克萨斯州（Texas ）和路易斯安那州（Louisiana）。其中德州还允许美国公民退税，如果你能提供证据证明所购买物品将被带出美国使用。

了解美国的购物税，省下来就是你自己的

其中阿拉斯加州，特拉华州，蒙大拿州，新罕布什尔州，俄勒冈州可以说是购物爱好者最理想的购物天堂，旅游路过的时候能买到的就先买，别想着等最后一站在大城市坐飞机回国再买。

当然，如果你在免税州，又想在网上购物，那么只要你的收货地址在免税州，一样是不需要缴纳消费税的。基本上每个购物网站都有关于销售税的说明，叫Sales tax，里面会注明会对哪些收货地址的州收税或免税。

NO.3消费税（Excise tax)

消费税最低的10个州

消费税最高的10个州

除了一些免税州外，在大部分州购买商品都是要支付一部分的商品税，但有以下几个特例：

大部分州对未经加工的食物，比如蔬菜、水果、蛋类这部分“原生态”的农副产品是免税的，所以即使在同一个州的同一家超市购买产品也会出现有的东西要收税，有的不用收税。

处方药绝大多数州都不收税，唯独Illinois（伊利诺伊州）征税。

非处方药（OTC），包括保健品之类在大部分州需要纳税。不需要纳税的州或地区有：Florida（佛罗里达）、Maryland（马里兰）、Minnesota（明尼苏达州）、New Jersey（新泽西州）、 New York（纽约州）、Pennsylvania（宾西法利亚）、 Rhode Island（美国罗德岛州）、Texas（德克萨斯州）、Virginia（弗吉尼亚州）和District of Columbia（哥伦比亚特区）。

服装在有些州是属于免税商品，比如明尼苏达、新泽西、宾夕法尼亚等州是免税的；在Massachusetts（麻省）消费$175以下，在纽约消费$110以下，在Vermont（佛蒙特）消费$100以下，服装免税。

消费税始于1789年，曾是美国联邦政府最早征收的两个税种之一。但随着个人所得税和社会保障税的兴起，消费税在美国的地位逐渐下降，近10年来美国的消费税占税收总额的比例不到4%，已变为美国国内税收的辅助税种。

各州征收的消费税方式不同、内容不同、税率也不同。上图可见，人均消费税最高的是佛蒙特州，达1029美元；而最低的则是怀俄明州，仅是285美元。下面让小编来介绍几个大家比较常会接触到的消费税的税种~

汽油消费税

汽油消费税，是美国消费税的重要税目之一。虽然汽油税是向汽油供应商征收，但消费税是价内税，包含在燃料商品的零售价格中，税款最终是由消费者承担。所以，各地政府征收的汽油税高低成为影响汽油价格的主要因素。

汽油消费税包含了联邦消费税、州消费税以及州（市县）其他税费。其中，联邦政府对汽油采用全国统一的18.40美分/加仑的联邦消费税税率；各州自行确定州汽油消费税税率水平和征收环节；各州及市县地方政府征收的其他税费各不相同，主要包括销售税、油品检验费、地下储油罐费、环境税和污染税等。下图为除去联邦消费税的各州汽油消费税数据

美国东部和西部沿海各州征收的汽油消费税税率普遍较高：例如宾夕法尼亚、纽约、华盛顿等州的汽油税费都超过0.60美元/加仑，远高于美国全国的平均水平。而美国中南部和油气生产州的汽油税费相对较低：阿拉斯加、新泽西、南卡罗来纳等州的汽油税费均不到0.40美元/加仑。

在美国50个州中，其中最高的是宾西法尼亚州（50.4 美分/加仑），比税费水平最低的阿拉斯加州（12.25 美分/加仑）高出一倍之多。但其实宾夕法尼亚的这个费用，全部都是其他税费，宾州并无州汽油消费税。

香烟消费税

美国1862年引入香烟消费税，成为联邦政府的重要财源，1868年甚至成为主要收入来源。20世纪后，美国各州纷纷征收州级烟税，税率也水涨船高。如今，联邦政府每包烟收税1.01美元/20包，州级则各不等，纽约、芝加哥等地还征收城市级别的烟税。下图为州香烟消费税的各州数据

最低的是密苏里州，这是美国的烟叶种植大户，只收0.17美元/20包；而最高的纽约州要到0.17美元/20包。但事实上，同州但不同地方县市政府征收的税费是不同的：比如说在芝加哥，州县市所有的税加起来只要6.16美元，但纽约市的吸烟者需要付5.85美元每包。

红酒消费税

美国各州和地方政府对葡萄酒征税的标准并不总是完全一致。其中可以包括固定税、批发税、经销商税(通常是收益的一部分）、零售税、按箱或瓶计税费和额外的销售税。

其中，肯塔基州葡萄酒税最高——每加仑3.30美元，最低的是路易斯安那州——每加仑0.11美元。

要注意的是，上图的这些税率适用于非即饮市场酒精度为11%（a.b.v.）的750ml装静态类葡萄酒。一些州对其他葡萄酒的征税税率可能不同，比如说起泡酒；对酒精浓度更高的葡萄酒也会收更高的税。

此外，像在阿肯色州、明尼苏达州和田纳西州，葡萄酒会其容器大小而征收不同的按箱或瓶计税费；像在阿肯色州、马里兰州、明尼苏达州、南达科他州、华盛顿特区，酒精饮料也要征收销售税；而密西西比州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、宾夕法尼亚州、犹他州和怀俄明州的葡萄酒是政府完全控制销售，所以还需要征收从价税和消费税。

关于网购的税

网购都是以包裹所到州来计算收税率。比如说，纽约的消费税是8.875%，那么寄到纽约的商品就得被税8.875%。

如果你想网购东西转运到国内的亲戚朋友，最好是把东西寄到免税州，因为很多转运公司都设在免税州，这是有道理的。

不过别忘了，消费税是州消费税+地方消费税。阿拉斯加虽然是免州税，可是州内有些地方可能还是需要收地方消费税。即使在免税州，买之前要先查查那个城市的地方消费税。

其实在州消费税低的地方买东西不一定绝对划算，因为还要考量到地方税的差异，最后得以最高综合消费税来计算。比如说，纽华克 (Newark) 所在的新泽西州禁止地方征收额外消费税，因此该城市只有7%州消费税；亚特兰大 (Atlanta) 所在的乔治亚州虽仅有4%州税，可是加上地方税之后就攀升至8%。

NO.4 退税（Tax Back)

关于退税的问题请小伙伴们保留好最后一张支票或者是paycheck以及社安卡，不管是第一份工作还是二工，都是可以退联邦税及州税的。

免税日

免税州只有少少几个，但有不少州每年会择日举行「免税日」或「免税周末」活动，规定部分类别商品免税，常见的项目为学习用品、书、电脑与周边、衣服鞋子、节能产品，而像 Louisiana 则是武器弹药打猎装备免税。这些免税日大多落在七月底到八月初的时候，主要是针对返校日所做出的优惠。大家具体可以Google一下。

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