免税账户限额提高会是加拿大地产市场过热的解药吗?,加拿大地产周刊微信公众号文章

大约70%的加拿大家庭拥有自己的房产，这当中的许多人坐享房产升值带来的巨大财富，而且永远不为此交一分钱的税，因为主要住宅的资本收益是免税的。更好的是，当这些人出售他们的房子时，卖房所得不会影响他们是否能领取老人金（Old Age Security）或老年金补贴（Guaranteed Income Supplement）的资格。

加拿大帝国商业银行税务和遗产规划常务董事高罗伯（Jamie Golombek）说，“其他能免税的东西只能是彩票奖金和赌博所得。小企业主、农业和渔业经营者也可获得一些（税务）豁免，但仅此而已。”

那么，剩下30%没有自己房产的家庭怎么办？如果某人从不计划购买自己的房屋怎么办，能有减税的机会吗？

个人免税账户限额提高至一万元

在今年4月的预算案中，联邦政府决定将加拿大居民的个人免税账户（TFSA）年度额度从5500元增加到10000元，从而为加拿大居民创造除了房屋以外的另一个存钱的地方。

迄今为止，个人免税账户的终生总额是41000元，但随着时间的推移限额还会增长，为加拿大人创造一个在其他地方省钱的机会。如果知道自己还有另一个免税天堂可以省钱的话，也许有些人会停止在购房上的过度支出。

C.D. Howe研究所的政策分析副总裁波士曼（Finn Poschmann）说，“在财务方面，个人免税账户等同于房子。加拿大人要么买房子，要么用当年的税后收入投资于个人免税账户。而投资于个人免税账户的钱没有税收减免、或者持有成本（任何相关的利息支出、抵押贷款或其他成本）的税务抵扣。”

波士曼认为，如果人们认为房价会比金融投资升值更快，他们会倾向于购房。“在其他条件相同的情况下，个人免税账户是投资的‘减压阀’，可以说它能温和地对房地产投资施加压力，因此也是对房价施压，”波士曼如是说。

但是，需要注意的是，已有房者很可能会利用这两个税收减免渠道。我们还应该多考虑那些没有房子的人。“近年来的大赢家是有房子的业主，”蒙特利尔银行首席经济学家波特（Doug Porter）说，“那些坐在场边的人没有得到什么（投资回报）。”

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国家税收减少

根据加拿大国家银行地产网综合房价指数（Teranet-National Bank Composite House Price Index），过去15年里全国的房价上涨近150%。然而渥太华联邦政府从房产增值上只征收到很少的税收，除了那些投资型房产。

对这些税收损失的讨论很少。而来自国会预算官员所做的估计已经暗示，将个人免税账户的额度提高一倍至11000元（预算案之前预期的增幅），到2080年为止将会使加拿大各级政府的税收减少393亿元。

提高限额对无房者影响有限

加拿大税务局的统计数据显示，大约18%的个人免税账户持有者已经用足了每年的限额，所有收入级别的加拿大人都正在寻找可以增加限额的空间。但可以肯定的是，批评人士会说，那30%没有房子的人很可能没钱买房子，所以提高限额将对他们没有影响。

财经作家史蒂文斯（Talbot Stevens）认为，这些人（30%的无房者）面临的挑战是储蓄问题。甚至他们存进个人免税账户的钱也只是被动地躺在那里，因为加拿大税务局的数据显示，40%的个人免税账户在一年里都没有交易过，这表明钱只是以现金的方式被放在那里。但他认为，总的来说，个人免税账户限额增长是不错的，很多加拿大人都希望有个房地产市场的替代品。

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