又到了一年一度要交纳美国房地产税的时间了。尽管每年都按时交纳，但很多新移民对于美国地产税分类、计算方法、以及缴纳方式和用途都不甚了解。本篇文章，小编通过常见问答的形式为您理清这些问题。

什么是房产税?( Property Taxes)

房产税是向房产所有人征收的税种。根据房产所在地，由政府管理机构进行征收，包括国家政府、联邦政府、地理区域、县或市政当局。不同的管理机构可对同一房产征税。房产税与出租抵押税不同，后者是依据出租或抵押金额进行征收。

1、有担保房产税(Secured Property Taxes)

什么是“有担保”的房产税?

“有担保”的税收是针对不动产征收的(如土地、建筑物)。税收意味着财产的留置权，即使没有官方文件的记录，但可以被土地/房产担保。也就是说，如果超过5年没有缴税，那么用以担保的不动产将会被出售以支付税款。

有担保房产税从什么时候开始算起?

评税员以1月1日的房产价值作为标准，这个日期也被称为税收留置权日。有担保的房产税单将会在数月后寄出，其所依据的是留置权日的房产价值。

税收额度是如何确定的?

评税员在1月1日确认的房产价值乘以税率(通常是1%加上选民认可的负债)，再加上一些特殊费用。这些特殊费用是由当地政府决定的，与税务员无关。如针对下水道的评估就是一项典型的增收费用。

有担保房产税的有效时间是多久?

有担保房产税覆盖一个“财政年”。一个财政年度从7月1日算起，到下一年6月30日止。

我该在什么时间缴税?

每年11月1日前，税务员会将有担保的房产税单寄出。如果您没有收到税单，或是最近刚购买了房产，您可通过去电咨询或登录网站系统来查询应缴付费用。

上缴有担保房产税的截止日期是什么时候?

有担保房产税的征收采用分两期分期付款的方式：

1)第一期缴费时间为11月1日至12月10日下午5点。如果您逾期支付，须多支付10%的罚款。

2)第二期缴费时间为2月1日至4月10日下午5点。如果您逾期支付，须多支付10%+40美元的罚款。

我该在什么时候寄出支付证明以避免被罚款?

截止日期见下。为避免逾期罚款，您信封上必须盖有未超期的美国邮政邮戳。

第一期：12月10日下午5点

第二期：4月10日下午5点

邮寄时有什么要求?

正常情况下，请将分期券和支票放在装收税单的信封中一并寄出。如果您遗失了原始信封，请您使用标准尺寸的信封邮寄。

盖有私人邮局的邮戳可以接受吗?

不可以。加州法律规定税务员只能以美国邮政的邮戳为准，私人邮局的邮戳不能使用。

2、无担保财产税(Unsecured Property Taxes)

什么是“无担保”的财产税?

“无担保”的税收针对的是可被搬迁的财产，而非不动产。对象可为商业设备、工业夹具、船只或飞机。如果没有缴纳无担保财产税，留置权问题将针对财产主人，而非财产本身。

无担保财产税从什么时候开始算起?

评税员以1月1日的财产价值作为标准，这个日期也被称为税收留置权日。

税收额度是如何确定的?

评税员在1月1日确认的财产价值乘以税率(通常是1%加上选民认可的负债)。无担保财产税率与前一年有担保税率相同。

无担保财产税的有效时间是多久?

无担保财产税覆盖一个“财政年”。一个财政年度从7月1日算起，到下一年6月30日止。

如果我在一个财政年结束前出售了我的财产，我仍应缴税吗?

是的。财产出售并不能消除您的缴税义务。如果您在税单寄出前售出资产，请确保将预估税款囊括在出售价格中。

我该在什么时间缴税?

大多数无担保财产税单会在7月31日前寄出。这部分账单必须在8月31日下午5点前完成支付。如果税单在7月31日之后寄出，那么截止日将延长至税单寄出月的下一个月月底。也就是说，如果税单是在9月寄出的，那么截止日期为10月31日。

如果我没有按时缴费，我会被罚款吗?

是的。如果您没有在截止日期前完成支付，您将须额外缴纳10%的罚款和35美金的手续费。

我该在什么时候寄出支付证明以避免被罚款?

为避免逾期罚款，您信封上必须盖有未超期的美国邮政邮戳。

盖有私人邮局的邮戳可以接受吗?

不可以。加州法律规定税务员只能以美国邮政的邮戳为准，私人邮局的邮戳不能使用。

如果我没有缴纳无担保财产税，税务员有权没收我的财产吗?

是的。加州法律赋权税务员没收并出售这些财产。

3、附加税(SupplementalTaxes)

什么是“附加”房产税?

附加税是一项额外的有担保房产税，当你的房产产权人变动或房产进行改建时需要缴纳附加税。征收附加税的原因是评税员需在1月1日评定新的房产价值，附加税针对的是新旧房产估值的数额变化。

应该何时缴纳附加税?

依据账单邮寄的时间而定。需分两次分期付款。

什么情况下算作预期缴纳?

类似有担保房产税的缴纳，附加税也需两次分期付款。缴纳期限依据账单邮寄时间而定。对于在7月至10月间寄出的账单，第一期附加税需在12月10日前缴纳，第二期需在4月10日前缴纳;对于在11月至6月间寄出的账单，第一期附加税需在账单寄出日的下一月最后一天前完成支付，第二期附加税需在随后4个月内完成支付。例如，账单在2月寄出，那么第一期附加税需在3月31日前缴纳，第二期需在7月31日前缴纳。

如果我没有按时缴纳，会有惩罚吗?

是的。如果您没有在限定日期前完成支付，会有如下额度的罚款(罚款额度同有担保房产税)：

第一期罚款=第一期税款的10%

第二期罚款=第二期税款的10%+40美元

我该在什么时候寄出支付证明以避免被罚款?

为避免逾期罚款，您信封上必须盖有未超期的美国邮政邮戳。

盖有私人邮局的邮戳可以接受吗?

不可以。加州法律规定税务员只能以美国邮政的邮戳为准，私人邮局的邮戳不能使用。

附加税的额度是如何计算的?

计算时将新旧房产估值的差额乘以一个比例因子，比例因子的数值是在一个财政年中剩余月数占总月数的比值。得到的结果再乘以税率(通常是1%加上选民认可的负债)就是附加税的额度。

为什么我会收到一份以上的附加税单?

您可能需要缴纳不止一项附加税，这取决于您何时购买房产或对房产完成改建。由于有担保房产税的征收依据的是1月1日的房产估值并覆盖一整个财政年，您完成购买或改建的日期因此可能影响到两个财政年的税额计算。例如，您在2001年2月购买了一处房产，您的购买会影响到2000-01财政年度的税额计算(从2001年2月到2001年6月)，以及2001-02财政年度的税额计算(从2001年7月到2002年6月)。后一个财政年会受到影响是因为评税员已经在2001年1月1日对房产进行估值，即在您完成购买/改建之前。因此，2001-02财政年度的税额计算需算入附加税，以反映您购买前后房产价值的变化。

我什么时候能收到税单?

大多数附加税单会在房产购买或改建后的9个月内寄出。您将会在账单寄出前约60天时收到房产补充评估通知。

房产税如何支付、何时支付、税收流向哪里?(Property Taxes)

1.支付房产税的方式

您可以通过电子支票、纸质支票、信用卡和国际转账四种方式完成税款缴纳。Visa, MasterCard, Discover和American Express四种信用卡可以接受。

2.重要日期

7月1日：财政年度的开始。

8月31日：无担保房产税缴纳截止日。逾期需缴纳10%的罚款和35美元的手续费。

10月：税务员寄出有担保财产税单。

11月1日：第一期有担保财产税截止，开始接受支付。

12月10日：第一期有担保财产税缴纳截止日。下午5点后缴纳需支付10%的罚款。

1月1日：税收留置权日(影响到下一财年)

1月：税务员向未缴纳第一期有担保财产税的纳税人寄出逾期通知

2月1日：第二期有担保财产税截止，开始接受支付。

4月10日：第二期有担保财产税缴纳截止日。下午5点后缴纳需支付10%的罚款加40美元。

5月：税务员向未缴纳第二期有担保财产税的纳税人寄出逾期通知。

6月30日：财政年度的结束。

3.您缴纳的税款流向何处?

作为纳税人，您可能会好奇所缴纳的税款被用来做什么?这张扇形图为您清晰展示出税款去向的分布。

如图中所示，学校收到45%的税收拨款，是税款的主要去向;县政府收到22%的税款，用于提供医疗健康保障服务和该区域的司法程序建设;市政府收到17%的税款，用于提供消防、治安和其他社区服务;特别机构(如食品管理中心，医院)收到9%的税款;开发局收到7%的税款。