享受美国福利的十个关键年龄

——值得中国借鉴的一些经验

武汉科技大学金融证券研究所所长 董登新教授

作者按：本人长期从事美国养老金问题研究，从下个月起，本人将陆续给大家介绍一些美国养老金及相关社会福利问题，供大家赏析。美国人崇尚“为养老而投资（理财）”，私人养老金储备高达25万亿美元，这正是美国资本市场的第一大机构投资者。生活在美国，必须懂得人生最重要的10个法定年龄的意义和作用，它会直接关系到你在美国生活的质量和品质。中国人是否可以借鉴，我们是否也需要这些东西？

（一）21岁

根据美国法律规定：凡是不满21周岁的雇员，雇主有权将其排斥在401（K）计划覆盖范围之外。也就是说，若雇主提供401（K）计划，凡是年满21周岁的雇员，都有资格参加雇主提供的401（K）计划。这一规定主要是为了防止雇主在“年龄”上对参加者资格的歧视性限制。

据美国国税局（IRS）统计，在所有雇主建立的401（K）计划中，大约64%的计划将雇员年满21周岁作为参加401（K）计划的必要条件。当然，也有不少大方慷慨的雇主将参加401（K）计划的最低年龄要求降至18岁的。

（二）50岁

美国法律规定，凡是年满50周岁的雇员，私人养老金（也就是中国人所说的“企业年金”或“职业年金”）计划的个人缴费可以在法定缴费标准上，进行额外地“追加缴费”，而50岁以下的雇员则没有这一追加缴费的资格。这一规定是对“老雇员”加速储备补充养老金的照顾和政策鼓励。

（三）59岁半

美国法律规定，私人养老金可以无惩罚提取的最早年龄，必须年满59岁半。作为长期积累的补充养老储备，一般不允许提前支取。但法律也有例外，如果因为医疗、教育、首套房购置等支出需要，个人或家庭财务却无力支付，而且再也找不到新的融资来源，这时允许向私人养老金计划管理者提出申请，便可从自己的个人账户取款，但这一取款除了必须缴纳普通个人所得税外，还必须加征10%的惩罚税。如果计划参加者年满59岁半后，从私人养老金个人账户中取款，就只用缴费普通个人所得税，而不会罚税。

（四）62岁

美国法律规定，社会养老保险（OASDI）参加者领取退休金的最早年龄为62岁，而且在62岁至法定正常退休年龄（66岁）之间退休，则每月给付的养老金就要按比例扣减。提前退休越早，则养老金扣减比例越大。比方，62岁是美国人允许提前退休的最早年龄，它的扣减比例是最大的，扣减正常退休给付的大约30%。美国弹性退休制度惩罚提前退休，奖励延迟退休。当然，你有权利选择50岁之后就不再工作，但退休手续只能在年满62周岁时才能办理，同时，社保退休金给付最早也要等到62周岁才能支付。

（五）65岁

美国法律规定，凡是有收入者，都必须强制性参加社会医疗保险（Medicare），并缴纳医保税。但是，参保人只能在年满65周岁后，才能有资格享受医保支付。也就是说，尽管你一辈子为医保缴费，但你在65岁以前没有资格享受医保支付。这一点正是美国医保的精妙之处，65岁以上的老年人患病率高，重大疾病、慢性病频发，因此，美国政府将全部医保资源统统集中提供给这一特定人群。人人缴费积累，但必须步入老年人群后享用。实际上，美国人这一做法是借用了社会养老保险的思路和原理，反而歪打正着。

中国人不禁会问：65岁以下的美国人不能刷医保卡看病，他们靠什么支付医疗费用？答曰：全靠雇主提供的补充医保，即团体健康保险，而且它不仅为雇员本人提供医疗保障，而且好的雇主也为雇员全家提供配套补充医保。这就是美国企业家的责任。这就是市场化程度最高的美国医疗保障体系。

此外，美国低保（SSI）只有以下三类穷人有资格领取：（1）65周岁以上的低收入者； （2）达到一定标准的盲人；（3）达到一定标准的残疾人。不过，在中国，身强力壮的穷人也可以领取低保。

（六）66岁

美国现行正常退休年龄为66岁。在62岁至66岁之间办理退休的，称为“提前退休”，每月养老金必须按比例扣减。只有达到66周岁以后办理退休的，才能拿到足额甚至更高的养老金标准。

（七）67岁

美国法律规定，从2027年开始，美国人的法定正常退休年龄将延长至67岁。中国将来的男女正常退休年龄正在打算统一并轨至60岁。

（八）70岁

美国法律规定，鼓励人们自愿推迟退休。自愿推迟退休，是指社会养老保险的参保人自愿推迟办理领取退休金的年龄。在年满66周岁法定退休年龄后，如果你不办理退休手续，也不领取退休金，那么，延迟退休的时间越长，则将来领取的养老金标准就会越高，这是一种奖励推迟退休的政策。按政策规定，最大奖励退休年龄为70岁。如果你到70岁才办理退休手续，并首次开始领取养老金，那么，你可以获得比正常法定退休年龄高出大约30%按月给付的养老金。如果你想学习巴菲特，一直工作到生命的尽头而不办理退休手续，也不领取国家社保养老金，也是完全可以的。美国人自愿加奖励的推迟退休精神，值得我们学习和借鉴。

（九）70岁半

私人养老金作为一种补充养老计划，它既不允许你提前支取，同时也不允许你终身不取，或完全留给下一代。因此，美国法律规定，最迟年满70岁半后，你必须每年从你的私人养老金账户中提取不低于规定的额度使用，否则，除征缴个人所得税外，还将加征50%的惩罚税。这表明它鼓励老年人消费，不支持老年人储蓄。中国老年人多为孩子贡献毕生，这一政策尤其值得我们学习和借鉴。

（十）结婚10年以上的离异者

美国法律规定，凡是维持婚姻10年以上的夫妻，如果离婚，则退休时，社会养老保险（OASDI）的给付方式允许参保人自己选择：参保人既可以选择领取自己实际标准的养老金，也可以选择按前配偶养老金标准的一半来作为自己养老金的给付标准。无论你选取哪一种养老金给付标准，都不会影响或减少你的前配偶的养老金既定水平，而是由社保制度承担这一额外支付。

例如：结婚15年后离婚的前夫妻二人，他们退休时，假设前妻月养老金为1500美元，而前夫的月养老金为4000美元，那么，前妻可以选择按前夫标准的一半来领取养老金，即4000/2＝2000美元，高于自己的1500美元。这样，前夫的月养老金仍为4000美元，而前妻的月养老金则为2000美元，比自己原先的养老金水平高出的每月500美元，则由社保养老金来负责支付，不需要其前夫承担。

这一法律和政策规定，表明美国人对家庭的重视、对婚姻的保守，他们甚至将婚姻稳定的激励纳入了社保制度中来，这也值得中国人借鉴。