我很多特别的客户，他们都曾经有过非常成功的职业经历，现在有着富裕轻松的退休生活。年轻时候的拼搏带给他们丰厚的储蓄和投资收入。例如有一对特别可爱的老爷爷老奶奶，年轻的时候两个人都有很好的工作，老爷爷一辈子跟钱和数字打交道，各种税务金融知识都特别的丰富。他习惯了手工报税，所以我去给他们报税的时候，其实他已经把各项数字填到纸质的表格中全部算好了。他们的税务算是比较复杂的，各种税务抵扣，投资收入，退税收入等等，结果算下来，老爷爷的结果跟我用电脑算出来的几乎是一样的。“您比电脑还要厉害啊！”对着那个复杂的我看了都头晕的纸质表格我由衷的说，“哈哈哈，要不是现在税务局希望大家都用电脑报税，我自己就能解决了。”老爷爷乐的合不拢嘴。但是不管他算的多精确，最后那个退税数字还是让欢乐的气氛没有持续多久。他们非常高的退休收入，RRIF提取的现金，还有几千块钱的利息收入，全部加起来老两口要补几千块钱的税。这钱赚起来开心，交出去真的让人心疼。我想了很多方法，帮他们Split退休收入等等，一共才减下去几百块。“老先生，您的存款太多了！”存款多是个让人开心的事情，可是利息要交税又让人很遗憾。
存款给我们带来的困惑
首先存款的利息是要交税的，如果您的免税账户（TFSA）没有存满，请一定先把钱存到里面。可以对很多老年人来说，这个账户每年都存的满满的，但是手里还是有很多钱要存在普通账户里，于是利息所产生的税务就在所难免。
其次，如果您有高额的存款，在未来去世的时候要经过遗产验证，20万以下的资产要交1.5%的遗产验证费，20万以上这个费用增加到3%。缴费还是一个小问题，遗产验证的时间非常的长，您的家人要经历漫长的等待才能拿到遗产。
而且现在是低利率时代，银行的利息远远抵不过通货膨胀，您的钱看似给您带来了利息，但是您的钱还是一直在缩水。
通过保险让您的钱增倍，并免于遗产验证
在给那对可爱老夫妻在报完税以后，我们讨论的问题就是如何能让他们的税减下来。还有关于未来他们财产的转移问题。老夫妻有两个孩子，快七十岁的年纪，未来房子和财产的分配也是他们要考虑的问题。但是老年人最怕的是风险，所以他们不愿意再做投资，而很多保险对他们来说又太复杂，我给他们推荐了两种选择，一个是Universal Life终身保险加上保证保费退还，另外一个是Participating Whole Life参与式分红保险。下面让我们来比较一下这两种。Universal Life以Industrial Alliance公司的产品为例，Participating Whole Life以Sunlife公司的产品为例。
通过购买Universal Life终身纯保险来实现遗产转移
如果这对老人购买一份Join last to die（联合保险，两个老人都去世了就理赔）的Universal Life保险，交款到100岁，保额为40万，我给他们加上了最重要的一条附加条款：死亡赔偿的时候返还保费。那么每年他们需要交的保费是14637加币。从第一年开始，他们的死亡赔偿金就是414637了，也就是说当他们去世以后死亡赔偿的时候，赔偿的不仅仅是保额，还全额返还了他们缴纳的保费。以后每年保险理赔额随着他们缴纳的保费上涨。在二十年以后，两位老人都年近九十，他们的死亡理赔额达到69.2万，保额中的现金值是12.4万左右，也就是说如果老人需要用钱，他们可以从这份保险中取出12.4万来自用，同时还能保留保额为40万的保险。如果把这份保险看作一个投资，其实相当于把他们的存款转移到保险中，另外的保险理赔额是增值的部分。相当于他们用每年保费的利息购买了一份40万的保险。性价比非常的划算。
这样的保险组合就相当于让他们的存款转移到保险中去，在未来留给孩子的时候通过保险公司理赔出来，可以免税免遗产检验，而且制定了受益人以后还可以免于遗产纠纷。除了他们的存款之外，还多出了40万的保险理赔。这些都是写在保险合同里的，每个数字都是保证的。这样做的好处一个是降低了需要补交的税款，免除未来财产验证的烦恼，而且让留给孩子的财富倍增。
通过Participating Whole Life参与式分红保险来实现遗产转移
用Universal Life的方式转移遗产的优点是一切都是保证的，清清楚楚。除了这个方法之外，还可以通过购买Participating Whole Life来同样的达到转移遗产，并且使资产倍增。同样以一对老年夫妻为例，老先生69岁，太太67岁。如果他们想每年付15000加币来购买一份两个人的联合保险，采用只有当两位老人全部去世才理赔的方式，一直可以支付到他们去世，或者110岁为止。那么15000元可以买到的保额是26.8万元。
那么在第20年的时候，他们支付了30万的保费，而他们的保额增长到63.9万，相当于保费的一倍。而他们的保险账户中的现金值增长到40.7万。也就是说如果老人这时去世，那么他们的受益人可以拿到63.9万元的理赔。如果他们依然健在，那么账户中有40.7万元可供使用。如果他们身体足够好，那么活得越长，受益人得到的遗产就会越多。
同样的所有的理赔如果作为死亡赔偿赔出事不需要纳税，不需要经过遗产检验的。
通过购买参与式分红保险的方式实现遗产转移的优点是现金值增长非常可观。在第二十年的时候，现金值可以达到40余万元，而如果用UL来做的话，每年差不多同样投入的情况下现金值只有12.4万元。这样做的缺点是回报是不保证的，现在给出的数字都是根据现在的回报率来估算的，而这个回报率是可以浮动的。也就是说如果市场好，那么未来的保额增长可能比这个预测的数字要高，如果市场不好，那么可能会达不到这个预测值。
您如果已经退休，有高额的利息收入，每年都要补一大笔税款，并且您希望能尽量的多留钱给孩子们，而且未来希望他们在遗产继承的过程中尽量避免麻烦的，那么您可以参考我前面提供的两种方案，无论哪一种都会让您的遗产计划事半功倍。
作者简介：Ph.d Vicky Gao 高静华，私人保险理财顾问、税务顾问。专注于各大保险公司人寿保险、重大疾病保险、旅游保险；教育基金、RRSP投资，为您提供专业的理财及税务服务。Email：[email protected]；微信号：37176446。
