中国政府要开始行动了!明年1月起!这些海外华人资产将被严查!!

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-10-18 加拿大天天网Dailynet




中国境内金融机构将从2017年1月1日起按照“标准”履行尽职调查程序,识别在本机构开立的非居民个人企业账户收集并报送账户相关信息,由国家税务总局定期与其他国家(地区)税务主管当局相互交换信息。


预计2017年12月31日前,将会完成对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元)的调查;


中国首次对外交换非居民金融账户涉税信息的时间是2018年9月





什么人属于非居民?




外籍华人、外国永久居留权取得者,或者在境外停留超过一定时间的华侨,如果根据所在国(地区)法律已经构成当地税收居民,即属于《管理办法》所定义的非居民个人


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审查具体过程如下图所示:



1

首先由一国(地区)金融机构通过尽职调查程序识别另一国(地区)税收居民个人和企业在该机构开立的账户

2

按年向金融机构所在国(地区)主管部门报送上述账户的名称、纳税人识别号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息

3

再由该国(地区)税务主管当局与账户持有人的居民国税务主管当局开展信息交换

4

最终实现各国(地区)对跨境税源的有效监管





我是海外华侨华人,实施“标准”是否对我有影响?

中国金融机构将按照《管理办法》的规定识别您在中国境内开立的账户,收集并报送账户信息,由国家税务总局交换给所在国(地区)税务主管当局。


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其实早在9月初,由加拿大政府参与、联邦财政部宣布、CRA操作,根据相关的规定,加国各金融机构、保险公司被要求将搜集到的在加国投资、置产的非税务居民(non-residents)资产及个人信息资料上报加拿大税务局(简称CRA),再由加拿大政府转交给中国。


符合上面条件的华人,在今后处理账户的时候要注意了。



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