大家，
我是必盈的Sandy。
喜大普奔~
必盈要开新业务啦~
还在困惑投资澳房是否需要纳税？
还在担心不懂英文无法报税？
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最强报税指南
必盈一条龙服务拓展到报税版块啦~
携手澳洲专业会计师帮您申请税号，
办理每年报税。让您从购房到出租，
到每年报税，都不再发愁，
甚至无需飞澳洲！
今天必盈就给大家详细解读澳洲报税攻略！
财政年度（Financial Year） 是什么？
Financial Year 是从每年的7月1日到次年的6月30日。跟我们中国的财年计算方式有所区别，中国是按照自然年，即每年的1月1日到12月31日。所以有在澳收入的朋友们要注意哦，澳洲缴税要按照澳洲财年计算，千万别错过了时间~
每年的报税时间
每年的7月1日至10月31日为澳洲的法定报税季。
必须在此期间，向澳洲税局ATO申报上一财年的个人收入税。
个人自主报税的必须在10月31日前完成，委托会计师报税则可延长到次年3月31日。
哪些属于澳洲税务居民
澳洲财年，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或境外，都需要向税务局ATO申报所得税。
澳洲税务居民≠澳洲公民
澳洲税务居民只是从税务角度界定税务上的义务和权利，与是否澳洲公民身份和所持有的签证类别没有直接的关联。
一般来说，只要是个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能被认定为澳大利亚税务居民并附有纳税义务。
所以即使我们拿的是中国护照在澳洲学习、工作、投资等，一样属于澳洲税务居民。
需要申报个人所得税的收入种类
在澳洲，有以下收入类型的，都需要在申报的时候录入。
1
就业收入
2
养老金和就业补助
3
投资收益(包括利息、股息、租金、资本利得税)
4
商业、合伙企业和信托收入
5
国外收益
6
众筹收入
7
其他收入-包括补偿及保险款项、员工持股计划下的股份、奖品及奖励。
我需要报税吗？
如果您是澳大利亚居民，您的应征税收入超过免税门槛：需要
您想申请任何税收减免：需要
如果您在澳大利亚获得的唯一收入是利息、股息或版税，而相关机构已从您的收入中正确扣除非居民预扣税：不需要
您是外国居民，本财政年度在澳大利亚的收入超过1澳元：需要
你是外国居民，您在澳洲有投资房产并有赚取租金收入，无论净利润是多少：需要
委托会计师的优势
优势1
会计师精通澳洲税收规则和法则
优势2
最大化您的税收减免
优势3
节省您自主报税的宝贵时间和精力
优势4
代您与澳洲税务局沟通，省去语言障碍
·以下是关于如何申请税号·
什么是税号？
税号（Tax File Number）用于纳税身份识别，在澳洲工作、学习、投资的你都需要申请一个TFN。
Tips:税号属于个人隐私，不要随便透露给别人哦！
申请税号需要提供什么资料？
在澳洲，有以下收入类型的，都需要在申报的时候录入。
1
申请人及其配偶的护照照片页扫描件、曾用名（如果有的话）
2
申请人澳洲房产地址、国内家庭住址、手机号码、邮箱
3
申请人的护照和身份证公证文件（中英文）各一份
4
管理中介的全称和澳洲地址
5
澳洲税号申请表
申请税号一般需要多长时间？
必盈在收到材料后会向税务局申请税号，根据澳洲税务局的基本信息，如资料无误，税号申请周期一般是28个工作日。如遇澳洲公共假期、报税季等特殊阶段还会相应延长。
Tips:应征收税收是从业主开始挂牌出租其房产的第一天算起，所以建议您房产交割之后立即开始申请税号哦
·以下是关于如何办理报税·
报税需要提供什么资料？
出租房的首次收入日期
房屋的年收入与花费报表（从中介那里得到）
从2018年7月1日到2019年6月30日银行贷款对账单
如果投资房是在2019财年过户，请提供一份来自过户律师或者过户师的交割清单
怎样合理避税？
澳洲是联邦制国家，也是目前少数实行负扣税（negative gearing）的国家之一。
负扣税（negative gearing）并不是一个税种，而是计算方式。简单来讲，如果你在一项商业活动中蒙受了亏损，那么可以用这个亏损来冲抵你的收益，以达到减少你应纳税额，降低应交税金。本质上就是由政府或全体纳税人帮你一起共同承担一部分损失。
负扣税政策也同样适用于在澳洲购房投资的海外人士。房产出租可以抵扣的类目有：
(1) Advertising for tenants 招租广告费用
(2) Body corporate fees and charges 物业费
(3) Borrowing expenses 贷款产生的费用
(4) Cleaning 清洁费
(5) Council rates 市政管理费
(6) Gardening/lawn mowing 花园整理与除草费用
(7) Insurance 保险费
(8) Interest on loan(s) 贷款利息
(9) Land tax 土地税
(10) Pest control 除虫费
(11) Repairs and maintenance 维修与保养费用
(12) Stationery, telephone and postage 文具，通信与邮递费用
(13) Water charges水费
(14) Depreciation Schedule 物业折旧费用
Tips:
如果申请人在出租期间自行支付上述费用，需要在报税的时候提供相关的invoice证明，并向会计师列明每项明确数额。如果是由管理中介代您从租金抵扣，无需提供详细证明。
报税一般需要多长时间？
个人税申报时长也要从收齐材料开始计算，报税流程为：收集资料、会计师结算预估报告、客户确认签字并付款、税表提交税务局审批、税务局发布完税证明。个人税表提交后，税务局的审批时间一般为10至28个工作日。如遇澳洲公共假期、报税季等特殊阶段还会相应延长。
持有澳洲多地多套房产，是否可以合并报税？
可以，同一人名下的澳洲房产，不论地区数量都可以合并报税。
租金收入打入非房东本人账户是否需要报税？
需要！无论预留的收款账户是否为房东本人账户，该投资房租金收益产生的税款都将计入房产持有人名下而非收款人名下。
为什么交了GST还要报税？
GST是指商品和服务的增值税，这里所说的报税是指个人所得税申报，即个人每财年澳洲总收入的税务申报。
澳洲政府会审查报税记录吗？
会！在卖房时，澳洲政府会要求售房者提供纳税报告，如果房屋在出租状态下没有交税记录，除了需要补税之外还将面临处罚并会产生相应的利息，罚金按年累计计算。如果房屋长期处于空置状态，则需根据房屋所在州政府政策补交空置税及罚息。为避免发生上述情况，即使您没有澳洲身份，也强烈建议您依法纳税，尤其需要移民的客户，良好的税务信用记录很重要的哦~
总 结
为了方便新老客户申请税号以及报税，必盈推出了税务服务，为新老客户的税务工作服务，选择必盈，选择您的终身房产管家！
以上，
感谢你的阅读。
