CPA小伙伴淡定分享。美國公司與海外公司電商疑難雜稅,合理抵稅,避稅。
美國註冊會計師CPA傾情奉獻---做為美國電商如何處理稅務問題,如何合理避稅 :
1. 海外賣家能開什麼類型的公司?
美國公司類型有四塊:
"C" Corporation,"S" Corporation,LLC, Partnership
對於海外賣家來說,只能開"C" Corporation與LLC
"S" Corporation 必須是美國居民或公民
有身份的美國居民在美國報稅會划算一點
相對於LLC來說,開"C" Corporation更好一些,報稅相對簡單一些,所交的稅會更少一些。
LLC報稅時,公司要有一個稅表,所有的稅要轉到個人,個人再報一次。
而"C" Corporation如果沒有分紅等分到個人的情況下,那麼只需報一次公司稅就可以了。
簡單來說:
"C" Corporation只需要報稅表1120與加州稅表100,個人稅不一定要報,如果要報,是報稅表1040 和加州稅表540.
LLC, 不單要報公司的1065,加州稅表568,而個人稅表1040是一定要報的。
總結來說:
"C" Corporation會更好,但有根據具體情況需要,也可以考慮LLC。
2. 美國的公司Business稅收主要分為哪幾類?
1) 收入所得稅 Income tax
2) 銷售稅 Sales tax
3) 財產稅Business Property tax (有店面的需要交納)
4) 員工稅(請僱員有發工資的需要交納)
5) 市政府營業執照Business License (每年$200-300)。
稍後會著重講1,2項內容。
3. 公司每年是否都要報兩份稅?一份為州稅,一份為聯邦稅?
根據公司所在的州來決定,如果公司在加州,則要報加州的稅表和美國聯邦政府的稅表。
如果公司在別的州,比如德州等,沒有州稅的地區,那就不需要報州稅,只需報聯邦稅。
公司在幾個州都有公司運作,比如又在加州,又在別的州,這樣每個州都需要報一份稅表。
而且在做帳時,每個州的銷售金額都要羅列出來。根據銷售額去報稅,每個州不一樣。
4. 公司CEO沒有出Payroll給自己,年底CEO需不需要報個人稅?
根據公司的經營情況而定。如果公司年底沒有發Payroll給自己,也沒有分紅,利息,也沒有GuaranteePayments, 那麼CEO是不需要報個人稅的。
CEO要不要報,主要看他自己是否有收入。如果有收入,才需要去報。
以上是C Corporation的情況。
而LLC不一樣,正如先前所說,公司所有的收入都轉入CEO名下的,所以CEO必須要去報個人所得稅。而且相對比較麻煩,CEO要申請一個稅號TIN,才可以進行報稅。
5. 非綠卡或美國公民開的美國公司如何報稅?
有沒有綠卡沒有關係,美國政府對國籍暫且沒有限制。只是在每家公司的出發點不一樣,要根據個人情況來定開哪類公司。報稅的具體情況請參考上面第1條,是一致的。
6. 是不是B2B的賣家可以不需要向買家收銷售稅?
可以不需要向買家收銷售稅,但要看情況。分2個情況:
A:公司在加州成立的,如果賣給其它州的客人,那就不需要徵收銷售稅。做好記錄就可以。
B:公司在加州成立的,如果賣給了加州的客人,賣家要做紀錄,將買家的銷售執照(Seller permit)要到,做California Resale certificate來證明買家是做為Re-sale的。
如果買家是用來做生意的,那麼OK。如果買家是買來自己用的,那麼還是要徵稅的。
7. TIN EIN SSN之間有什麼區別?
TIN: Tax Identification Number, 針對沒有美國身份的海外人士,需要申請來報稅。
EIN: Employer Identification Number 給公司的一個稅號, 美國雇主識別號碼。
SSN: Social Security Number給個人的一個稅號,美國社會安全卡, 就像身份證一樣,跟隨個人一輩子。
SSN很多地方都會用到,用於銀行信用分數,找工作,房貸等等都要用到。
EIN公司在進口進關,報稅,銷售執照等時都要用到。
TIN非綠卡的人士需要報稅用。
8. 如何合理避稅?
A:想辦法將收入從稅率高的轉移到稅率較低的個人和公司去報稅。比如父母年收入高,而你的收入比他們低,那麼將他們的收入轉到自己的收入下,這樣報稅會減少。
B:公司也如此,如果有好幾個公司,那麼做一個計劃。將其中一家高的,轉到其它幾家公司的名下,去報最低的稅。
C:買一些合理的資產,有些資產可以抵稅。比如買車用公司的名義去買,買超出6千磅的車,這是商業用車。這6千磅的清單會在國稅局上出現,每年會有變化,需要關注變化,買之前先看一下。商業用車的抵稅額比家用車會多很多。
D:開一些“退休金”帳戶,可以抵稅很多。比如公司盈利10萬,開了帳戶後將收益轉到個人“退休金”帳戶,退休金不需要交稅,等多年以後要取出來時才交稅。以後要用,可以先從帳戶借出來先用,借的錢所付的利息,又會回到“退休金”帳戶中去,這樣“退休金”會一直增值。
E:買醫療保險(Health insurance)。每個人都要買,有綠卡與居民,公民都要。有公司的人買了醫療保險,可以用去抵稅,加到公司的稅值去。
9. 哪些消費可以抵扣所得稅?
這裡指的是公司層面的所得稅。
美國稅法規定:Ordinary business expense,公司所運作有關項目非常直接的支出,可以用來抵稅。
比如開餐館,食品成本,打包盒,人工工資都可以相抵。
對於電商:
產品成本,從美國出差到中國的機票,在美國租車,請客戶吃飯,跟客戶去玩,成立公司給會計師的費用,發貨運輸費,產品保險,員工工資等,只要跟產業有關的開支都可以用來抵。
另外:
中國的設計費,打包費,海運費等跟產品有關的費用都可以加進去。
10. 如果把公司開在低稅州或是免稅州,而實際在加州運作,可不可以?
現在很多人這麼做,答案肯定是不可以,很容易被發現。
政府發現後罰得很重,有可能將公司關掉。
美國公司是按各州來操作的,如果想設在免稅州,那必須是在該州運作。政府會有紀錄,很細,如果後期發現後,也會追查,並且會補罰,包括利息等,罰得很重的。
11. 對於美國賣家,用家裡做辦公室,是否可以用來抵稅?
可以用來抵稅的(Home office). 一定要去政府申請執照,如果國稅局去查,他們要看是否在家裡有這麼一個辦公室。
辦公桌,電腦,打印機,跟運作直接有關的都可以百分百抵稅。
家裡的非直接的,比如物業管理費,花園費,水電費等也可以抵,但不一定是百分百。要根據家裡的情況,如果是200平,劃分了20平做辦公室,要根據總開支的所佔比例子來抵。
12. 網上運營與傳統銷售不同,銷售不偏全美,如何根據各州的銷售稅來報稅?
加州舉例:
加州是根據公司所在地來收稅。如果在洛杉磯,分為3種情況:
A:外州(Out of State)客人不需要繳稅,紀錄下來申報數據就可以。
B:加州以內(In State)分為2種:
a) 洛杉磯賣到了聖地亞哥(洛杉磯以外的城市),只需要交加州的基本銷售稅就可以了,當前是7.5%
b) 洛杉磯賣到了洛杉磯客人,需要9%。等於加州7.5%+洛杉磯1.5%
要根據當地的銷售稅率來做。一般有店面的,保守來說都會按9%來收銷售稅。
個別的州要根據客戶收貨地址來交稅,比較複雜與麻煩一些。
13. 新公司可以報虧幾年,不會有麻煩?
美國規定是3年。如果3年之後還這樣,國稅局會認為公司是屬於非贏利行為,就相當於個人愛好行為,不屬於商業行業,所有的開支不可以抵稅,但收入要交稅。
3年每年不可以每年都報虧,第二年賺錢,第三年虧,第四年虧,類似這樣。但不可以每年都虧,要是虧的話,國稅局的紀錄中會體現,他們會強行關閉公司,前3年的所有開支都不可以抵稅,收入全部要報稅。
其它各電商問詢問題與解答:
6***:
我想問下,我現在都有1099k solo報稅,還沒有開公司。在加州運營, 那我的accountant 說需要提前預付稅?比如她今天讓我預付了第四季度的稅收。想問下我這種情況, 是否開公司比較划算,在三番。
CPA回答:
開公司肯定比報1099划算,因為我想您肯定有綠卡或公民身份。
建議開一個S Corp。
預付稅的情況美國是這樣:
每個月賺多少錢就要交稅,比如第一個月賺了一千塊,那麼交相應的稅錢。如果年底一次性去付的話,需要多付一些稅,因為有利息和underpayment penalty。
Ta***:
不用1099K報稅的話,會有一個個人的免稅額度,好像是$10000。如果我開了S Corp,我還有這個免稅額度嗎?
CPA回答:
對於上面所說的免稅額度跟1099起不到作用,1099K前面有15.3%的退休養老金的稅,跟1萬塊錢免稅額沒有關係,賺多少錢都得交15.3%。然後所有的收入再來算,Income tax可以用上那每人1萬塊的免稅額(有綠卡的和公民)。
許**:
能Hire您幫我們開一個S Corp嗎?
CPA回答:
如果需要可以幫您。
G***:
1099跟S Corp的區別?
CPA回答:
S Corp不需要交15.3%,1099則要交這些稅。現在是9月份了,要看一下1099發過來的通知。盡量不要發給個人,而是發給公司,如果改的話有一定風險。
一般來講,銷售稅有些公司是3個月報一次,有些是1年去交,根據政府的批文來定的。
D***:
Paypal是Business account, 但運營的是個人,不是公司號。
CPA回答:
Paypal是比較難改。如果開公司的日期是9月12號,之前的是難轉到公司來。可以重新開一個Business account, 用公司Title,但之前的收入還是只能是1099了。
個人名義也可以開Business account,在註冊的時候填以Company名義進去,後台有地方設置EIN。
CAN**:
我想問下非美國公民並且沒有綠卡,用美國銀行收的亞馬遜款和Paypal上的款,需要交稅嗎?有沒有額度?
CPA回答:
肯定是要交的,他們年底會發1099或者1042給您,報稅時要申請一個TIN號碼,報1040-NR。
美國稅是很嚴的,收入主要來自於美國的,都要徵稅。
每人收入超出賺了$3900就要報。
CAN**:
如果PAYPAL上的錢發生在別的國家,只不過將其它國家的錢都轉去了美國帳戶,也需要交嗎?
CPA回答:
如果不在美國發生的,可以不交,需要將這些數據拿掉,只報美國的收入。 (非綠卡的是只報美國收入,有綠卡的是全球性徵稅)
KA**:
13年我在美國開戶,但有些交易是在別的國家產生,那直接拿掉就可以了嗎?如果我交納稅,我怎樣交呢?
CPA回答:
您是外國而不是有綠卡,所以您只報美國的就OK了。把交易明細清單,總收入查清楚。其它是開支,每個產品成品,在美國所產生的費用,比如餐旅費。其它運輸費等等扣除。最後看賺了多少錢,再去報。如果不按這樣報,有時他們會要求補,但是會按他們的評估來要求補上,有時甚至達到10萬的稅金,來逼大家報稅。
CHAR**
我想問下我在洛杉磯,我有個實體店賣東西,我自己又開了一個網店。我現在是每三個月自己上網報銷售稅,但網上賣得不多,還沒加進來算當月銷售額,這樣是不是不對?
CPA回答:
是有一些問題的。政府查您的帳時候,會看您的銀行進帳。雖然是從網上賣的,但也算是您的銷售,如果您是5萬,如果沒有報夠,其它的帳目不清楚,那麼他們還是要求您補上這些稅的。
CHAR**
在美國這邊,我報稅是不是每三個月上網申報就可以了?
CPA回答:
電商這塊,美國做的時間也不長。上個星期接了一個案例,AMAZON在12年9月才在加州註冊,才開始徵銷售稅,所以美國系統也還不完善。長期來說,您這塊肯定會有問題,但短期他們還發現不了。目前政府是有明文規定,網絡銷售要收銷售稅。
每個公司根據銷售額來定的,有些電商一般是每3個月,也有公司是每半年,或每一年來定。
KI**
我們透過第三方平台收款後,轉到美國以外的銀行提現就不用交稅是嗎?
CPA回答:
還是要交納稅收的。
CHAR**
您有做年度報稅嗎?可以找您嗎?
CPA回答:
有做的。
徐***
LLC的CEO是指法人嗎?我們公司在紐約法人(老闆)在中國。在紐約的有兩個L1過去的高管,過去美國運作。這種情況下,法人(老闆)自己還要交個人所得稅嗎?
CPA回答:
LLC的CEO是負責美國帳戶運營等,但他可能沒有股份。 LLC賺錢,所有收益要轉給老闆,老闆要交所得稅。 CEO只是領工資。
如果申請的是C CORP則不需要交稅的。
Mr.**
如果在AMAZON銷售,銷售額是AMAZON成交前還是扣了成交費後?
CPA回答:
按成交前賣的價格,比如賣價$100, AMAZON提走30%,那麼按$100報,$30按開支來報,開支掉了。
*资料仅供参考*
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