居民和非居民税收区别

美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说，全球的收入都要在美国纳税，对非居民来讲只有来自于美国的收入，才在美国交税。

居民：凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。

非居民：不满足以上条件，但是有来自于美国的收入，那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。

美国累进制税率划分

联邦税的税率分别为七档，所得税包括劳动所得（工资、奖金、从事商业和实业所得），非劳动所得（租金、投资收入、有限合伙收益所得），退休计划的提领。

在投资收入中，超过12个月的投资为长期投资，税率分别为0，15%，20%；12个月以内的投资为短期投资。

在美国如何报税

报税需要填美国联邦税的税表1040，最前面部分是个人信息，不同的报税地区有不同的抵扣和交税门槛，一般来说夫妻联合申报是最省税的。税表的前半部分，是各种收入的汇总，另一部分是减免和抵扣，即算出各种法律允许的免税和抵扣额度。

抵扣主要包括外国工资收入的减免，个人扣减，美国房产税和贷款利息抵扣，外国税抵扣，17岁以下被抚养人税的抵扣，教育税的抵扣等等。

除了联邦税，如果你所在的州有州税，也需要报。如果你是某一州的居民，全球收入也需要缴纳州税，同时如果有来自其他州的投资收入，也需要在本州缴纳其他州税。

赠与税和遗产税

美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务，接受的人没有。中国则没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财，两者都不需要交税，额度也没有限制。所以善用这个税法，新移民是可以做很多事情的。

每年的免税额14,000美元。如果某一年赠与某一个人不超过14,000美元，不需要申报，也不会占用终身免税额。超过就需要累计，如果累计的金额超过了5,450,000美元，就要征收赠与税，税率是40%。

遗产税的免税额也是5,450,000美元，与赠与税的免税额一样，税率也一样。但两者不可以叠加。比如生前赠与2,000,000美元，那么去世之后，能免税的额度就只有3,450,000美元了。非美国居民赠与美国绿卡持有人，不需要征税，也没有额度上的限制。

如何享受退休福利

在美国，62岁以后可以从政府领取退休金，65岁以后享受免费的老人医疗保险。要享受这两个福利就需要在退休之前缴纳社安税和医疗税，每年最多可以积累四个点，需要积累四十个点，也就是至少要积累十年，退休的时候才可以享受这两项福利。

如果有1,260美元的净收入，就可以积累一个点，所以有5,000多美元，就可以积累四个点，税率是15.3%，也就是说每年缴纳800多美元的税，就可以积累四个点。这个对新移民是非常重要的，因为老年人有一个免费的医疗保险，对退休生活是至关重要的。

新移民报税注意事项

新移民登陆之后，需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。

新移民的报税内容分为三部分：

收入的申报；

海外银行帐户和海外金融资产的申报；

如果在企业的股份达到了10%，企业的财务报表也要对美国政府申报。

海外银行账户和金融资产的申报，以及企业的资产负债表的申报，申报的都是过去一整年你的账户曾经出现的最高额度，申报并不是交税，因为这是资产，收入才需要交税。

海外银行账户：海外银行帐户是包括在美国以外的任何一个银行账户，也包括理财产品。新移民的问题可能是在中国开了很多银行账户，而美国报税的真正的意义是只要所有的账户在过去一年的最高额度，加总起来超过10,000美元，每一个账户都要申报。

海外金融资产：股票，基金，信托，PE和有现金价值的人寿保险等，都是属于金融资产申报的范围。

本文由资深地产经纪Jack 张 提供，内容及转载自NewAmerica。

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