新移民必备 | 2017全美最适合退休城市发布: 详解美国养老政策,美地置业北美房产之桥微信公众号文章

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近期，美国权威个人财务调研网站WalletHub发布了一年一度全美最适合退休养老的城市榜单。佛州中部的奥兰多市再次以绝对优势排名第一。

2017全美最适合退休养老的城市前三十名中：佐治亚州首府城市亚特兰大排名第八；北加州旧金山第二十一，南加州洛杉矶市排名第二十三；华州的西雅图第二十八。

美国最适合养老的城市Top 30榜

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接下来小编就广大新移民关心的养老话题，为大家说说美国退休养老政策的那些事儿。

美国养老保障的三大体系分别从政府，公司和个人出发，充分发挥了各个角色为雇员退休后的生活做出保障的能力。

一. 社会养老保险制度

二. 企业年金计划（401K计划）

三. 个人退休金计划（IRA计划）

美国养老体系

美国学者常将美国人养老保障体系形象地称为“三条腿的板凳”（three legged stool）。

所谓“三条腿”，其中，“社会养老保险”是第一条腿（第一支柱），由政府主导，并且强制实施的社会养老保险制度（ Social Security Benefit)，它是美国人养老的“精神支柱”或“最后防线”；

“企业年金”是第二条腿（第二支柱），由企业主导，雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度，即企业年金计划（401K计划)，它是美国人养老的“物质基础”或“载重主体”；

传统的以家庭为责任主体的“个人退休储蓄与保险投资”则是第三条腿（第三支柱），由个人负责、自愿参加的个人储蓄养老保险制度个人退休金计化（IRA计划），它是美国人养老不可或缺的“重要补充”。

一. 社会养老保险制度

社会养老保险制度，也可称作为联邦退休金制度，是美国最基本的养老保险制度。美国联邦政府的法律规定，所有公司雇佣的职员都强制参与，将税前收入的一定比例交给美国政府（雇员和雇主各缴纳该雇员工资额的6.2%；对于个体经营者，则缴纳其工资额的12.4%），称为社会保障税。

社会保障税由美财政部国内工资局集中收缴后，专项进入养老保险管理机构—美社会保障署（Social Security Administration）设立的社会保障基金。参与缴费的雇员需要在交满一定期限后在退休后才能领取相应的养老福利，这个期限为40个季度（10年的缴费年限，中间允许有中断）。

我们可以发现，工资较高的雇员，缴纳的社会保障税更多，退休后领取的联邦退休金也更多，社会保障税是美国除了个人所得税以外的第二大税种。同时，为体现社会公平性，防止极少数退休人员领取过高退休金，社会保障税设定了应税工资上限，超出应税工资上限那部分工资不再缴纳社会保障税。

二. 企业年金计划（401K计划）

企业年金计划是由企业主导、雇主和雇员共同缴费、享受税收优惠的企业补充养老保险制度，是美国雇主为雇员提供的一种最普遍的退休福利计划。401K是美国于1981年创立的一种延后课税的退休金账户计划，因相关规定在国税法中的第401条款中，所以俗称401K。

雇主为雇员设立专门的401K账户后，双方共同缴纳一定数量的资金存入账户。即，雇主对雇员的账户有投资。雇主为雇员缴费的比例由劳资双方协议确定，一般为雇员工资的3%到7%。401K账户归雇员所有，离职时由雇员自行转走，转入其选定的任何提供401K计划的基金公司。

401K账户通常只能投资基金，不能投资单独的股票。这个基金通常有各种不同类型的投资组合供员工选择，一般会有10-20种不同的基金选择，投资标的从最保守的货币市场到最激进的新兴市场。雇员自主决定投资决策，并承担投资风险。户主退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用401K帐户资金。

三. 个人退休金计划（IRA计划）

个人退休金计划即个人储蓄保险，是一种联邦政府提供税收优惠、个人自愿参与的个人补充养老金计划。与401K账户不同，IRA计划的参与者为自己设立一个个人退休账户（Individual Retirement Accounts，简称IRA），所有16岁以上70.5岁以下、年薪不超过一定数额者均可以到有资格设立IRA基金的银行、基金公司等金融机构开设IRA账户，而且不论其是否参加了其他养老金计划，根据自己的收入确认年度缴费金额。