在英国买房时要交的税

2013年12月19日 英国房产专家



    在英国买房置业、出租房产或出售物业,主要涉及到的税项有:印花税、市政税、个人所得税和资本利得税。下面来给大家简单说明下:

印花税 (Stamp Duty Land Tax):


    在英国购买房产,成交时必须向英国税务局缴纳印花税(SDLT)后,买卖交易才能最终获政府认可。根据2012年3月21日英国财政部公布的最新税率,印花税的具体征收标准如下:

购买物业价值低于12.5万英镑(含12.5万)的物业,不需要缴纳印花税;


购买物业价值在125001-250000英镑的,印花税率为房产总价值的1%;

购买总价值在250001-500000英镑之间的房产,印花税率为房产总价的3%;

购买总价值在500001-100万英镑之间的房产,印花税率为房产总价值的4%;

购买总价值在100万-200万英镑的,印花税率为物业总价值的5%;

购买房产价值超过200万英镑的,印花税率为7%;

如果是通过公司购买价值超过200万英镑物业的,印花税率为15%。

 

市政税(Council Tax):

    在英国,所有的房产每年都要向所在的地方政府上缴市政物业税,用来支付地方政府公共服务设施的费用,如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。

    根据物业总价的不同和城市的不同,市政税的额度也不同。通常情况下,英国的市政税额在每年900-3000英镑之间。

    在很多情况下,业主是可以申请减免市政税的。如租客为全日制学生的,可以向政府申请免缴市政税;大多数出租房的市政税都是由租客承担的;如果房子没有被出租,但并不是业主的主要居住地,业主也可以申请减免市政税的;只有一个成年人居住的房产也是可以申请减免市政税的。

 

个人所得税(Income Tax):

    按照英国的税法,无论是英国常住人口,还是海外投资者,其在英国的房地产租赁收入,都需要缴纳个人所得税。通常情况下,是由托管机构先收取房租,等英国财政年度结束的时候补交一年所应缴纳的税款。按照规定,业主可以用正当的物业支出来抵消税金的。


    如果在购买房产时向银行申请了按揭贷款,那么付给银行的按揭贷款部分(不含本金),就可以抵消部分应税金额。另外,所有的物业的装修、维修等维护成本也可以用来抵消税金的。


    此外,对于海外投资者,业主用于投资房管理业务的往来交通费用等有关支出,同样能抵消税金。另外,英国的个人收入还有一定的免税额度,个人所得税税率按照层级递增,投资额较小时时无需考虑个人所得税的。

    对于中国投资者而言,按照中英两国签订的税收协定,如果已经在中国交税的,在英国将享受免税政策,避免了中国投资者重复纳税。

 


资本利得税 (Capital Gain Tax): 

    资本利得税是对资本商品,如股票、债券、房产、土地或土地使用权等投资资产,在出售或交易时取得的收益部分征收的税金。英国资本利得税征税的税率有18%和28%两种。


    英国房产买卖在出售自住房时所获得的收益,不必缴纳资本利得税。英国的资本利得税是一个综合资产税种,一种资产的收益能够抵消另一种资产的亏损,每个人所承担的资本利得税是统筹所有资产的总收益缴纳。


    除此之外,如果在卖房之前,你曾经进行过装修、维护、委托管理的,只要能提供具体证明的,都是可以在增值部分减免掉这部分费用的。


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邓先生 

国际房产投资经理 

RealEstate Investment Manager

北京市朝阳区东三环中路9号富尔大厦505

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