详解2014年加拿大和魁北克省个人所得税申报新变化

2015年03月10日 加拿大EMSB代表留学移民咨询


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加拿大的个人报税季节已经开始。不管是魁北克政府还是联邦政府,都对过去12个月的税制进行了大量的修补工作,所以,今年报税将会有更多的内容需要去了解。

今年,联邦政府不再通过邮件寄送个人所得税申报表,报税人可以自行前往邮局去领取。另外,魁北克的个人所得税申报表合订本中,也不再包括所有的明细表。举例来说,如果报税人需要填报省税的慈善捐款表格,必须要从魁北克税务局网站上下载打印,或是通过网络和电话要求税务局提供。

今年的报税截止日期是在2015年4月30日,税务专家建议,如果有退税的话,不要等到最后再申报,早一点拿到退税总是好的。下周,税务部门将进入处理个人所得税申报的程序。

夫妻分开报税

最大的变化是有关收入分开申报的新条款。在联邦所得税的申报上,那些至少有一名年龄在18岁以下子女的家庭,现在将可以把最高多达50,000元的收入,从配偶的一方转给另一方。粗略估计,这一政策可能会给家庭节省下大笔的金钱,因为收入被从纳税税级较高的一方转给了较低的一方。

按照联邦政府的规定,在将收入转移给配偶之后,一个家庭可以少缴纳的税金最高上限为2,000元。但是,魁北克人得到的税金削减就低得多了,因为联邦政府已经提供了可返还的魁北克减税,相当于基本联邦税的16.5%。分开报税很可能还会给其他减免和抵扣产生影响,比如医疗费用课税抵扣,在联邦所得税申报中,这项抵扣取决于低收入一方配偶的收入,如果收入转移,医疗费用抵扣也会相应随之变化。



魁省房屋减税政策



对那些坚持为集资注册退休金计划(pooled-registered pension plan,PRPP,一种为自雇人士或小型商业企业雇员提供的自愿储蓄手段)供款的人来说,他们可以在魁北克个人所得税申报表的第214行和联邦所得税申报表的第205行中填入2014年供款数额,并且得到减免。

在2014税务年度的个人所得税申报表中,已经不能申报保险箱的租金费用了。魁北克已经按年逐步取消了这项减免政策。2014年,联邦政府也采用了与魁北克相同的做法。

儿童减税政策

对于有孩子的家庭,孩子上幼儿园费用的课税抵扣金额增加了1,000元。原来6岁以下的儿童是6,000元,现在提高到8,000元,6岁以上的儿童以前是4,000元,现在提高到5,000元。

联邦政府提高了给6岁以下儿童的“托儿津贴”全民儿童福利金(Universal child care benefit,UCCB)的数额,从每月100元提高到160。6岁到17岁的孩子也可以享受到最多每月60块的福利金。不过家长们必须要等到2015年7月,才能看到自己收到的全民儿童福利金的变化。

在儿童健康课税抵扣上,魁北克政府通过将符合申报条件的额度提高到200元,使得最高抵减额度加倍,达到了到40元。不过,纳税人可以从联邦个人所得税申报的对等项目中,获得多达150元的返还。联邦政府已将符合申报条件的费用最高额度调整到1,000元,其中包括会员费和项目本身的费用,适用于在2014年年龄不超过16岁的子女。



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