来源：北美金融姐
个人报税指南
哎哟接近春节了各位！蒙城今年也多了很多中国活动，春节附近的活动特别多～先给大家拜个早年！说到春节，不得不提和春节很近的报税截止日期à 4月30日。所以未来的2月、3月、4月都是报税季，姐来给大家简单说说个人报税的主要信息！
谁可以报税？
只要成为税务居民就可以进行报税（不论是本国人还是外国人）
什么是税务居民：
在加拿大居住超过183天
有主要居住关系和次要居住关系：
主要居住关系（举例）：
在加拿大有房子
在加拿大有配偶/同居者
在加拿大有受赡养人
次要居住关系（举例）：
在加拿大有私人财产
在加拿大有社会关系
在加拿大有经济关系
拥有加拿大护照、驾照、医疗卡等
谁必须报税？
在纳税年度里你有收入（工作收入、投资收入、政府补助金等）。大家也不要闻税色变，有些政府福利可是在报税后才能得到的噢。
报税截止日期？
每一年的4月30日。
超出报税截止日期有什么后果？
你的GST／HST优惠、老年金等有可能会延迟发放。（如果不报税就没有牛奶金啦）
如何报税？
找会计师进行报税
自己报税
如何自己报税？
如果你的收入比较低，或者情况并不复杂，完全可以自己报税的！过程非常简单，官网有详细的步骤。
可以上官网：
http://www.cra-arc.gc.ca/menu-eng.html 按照官网的说明步骤来进行报税
官网例举的几种方法：
o NETFILE：使用税务软件或者网上软件来进行报税
o Auto-fill my return: 是CRA推出的一个自动报税程序，详情还需上官网查询
o By Mail：将你的税务报表邮寄到税务中心
有哪些软件或者报税网站？
报税软件：
可以上官网进行软件下载，有Windows和Mac两种选择，其中较为常用的报税软件有：TurboTax， FutureTax，TaxFreeway
官网软件下载链接：http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/netfile-impotnet/crtfdsftwr/menu-eng.html
报税网站：
官网也有推荐报税网站，和报税软件在同一个网页上，大家可以复制黏贴上面的链接。其中较为常用的网站：TurboTax Free 和 H&R Block Online Tax Software
姐在这里说一下，其实无论报税软件还是报税网站都是比较简单易上手的，语言过关的朋友可以自己试试，还是有些担心的话就找个学会计的朋友或者自己报过税的人来抱大腿吧
报税需要准备什么材料？
取决于你需要申报哪种收入和可报税开销。
社保号（SIN）
表格（姐列举的都是比较常见的表格）：
T4（普通收入）
T4A（其他收入）
T5存款利息表
T3投资收益表
RL-31 Slip (如果是租客)
RC62（牛奶金）
其他（以下部分可用来抵税，具体需上官网进行查询）：
自己／孩子的车卡月票收据
孩子的夏令营、其他课外活动花费收据
自己／家里人的医疗花费收据（部分医疗花费可用来抵税。
具体详情可以上这个网站查询是否符合抵税要求：http://www.cra-arc.gc.ca/medical/
报税所需知道的概念
应报税的收入(taxable income)
减税额(deductions)
税务优惠(tax credits)
具体的减税额度和税务优惠额度可以登陆网站：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/llddctns-eng.html
报税基本流程
算出应税收入
减去 减税额度，得到新的应税收入
用新的应报税收入算出应缴税额度(Tax Payable)
在应缴税额度的基础上减去 税务优惠额度，得到最终应缴税额度
如何计算税？
加拿大报税是按照收入级别进行划分，并且是以递增的模式。联邦政府和省政府的税收制度也不一样：
举例（此例子并不完善，只是简单概述计算税的流程）：
联邦政府税收制度：
| 应税收入 | 税率 |
| 低于$45,916 (即头个$45,916应税收入) | 15% |
| $45,916 －$91,831 (即接下来的$45,915应税收入) | 20.5% |
| $91,831 - $142,353 (即接下来的$50,522应税收入) | 26% |
| $142,353 - $202,800 (即接下来的$60,447应税收入) | 29% |
| $202,800 以上 | 33% |
举例：
假如你2016年的应税收入为$142,353, 你2016年的联邦税为：
$45,916 x 15% + ($91,831 - $45,916) x 20.5% + ($142,353 - $91,831) x 26%
= $45,916 x 15% + $45,915 x 20.5% + $50,522 x 26%
= $6887.4 + $9412.58+ $13135.72
= $29,435.7
魁省政府税收制度：
| 应税收入 | 税率 |
| 低于 $42,705 | 16% |
| $42,705 - $85,405 | 20% |
| $85,405 - $103,915 | 24% |
| $85,405 - $103,915 | 25.75% |
举例：
接上，你的应税收入依旧为$142,353, 你2016年的魁省税为：
$42,705 x 16% + ($85,405 - $42,705) x 20% + ($103,915 - $85,405) x 24% + ($142,353 - $103,915) x 25.75%
= $6832.8 + $8,540 + $4,442.4 + $9,897.79
= $29,712.99
所以假如2016年的应税收入为$142,353, 所需缴的税总共约为：$59,148.69
＊但你可能还会有些抵税额和税务优惠，所以所需缴的税也会有所降低。
这就是基本的报税信息啦，姐之后会推出其他的税务内容，欢迎大家关注姐的公众号第一时间接收信息！
也欢迎大家加姐的个人微信进行咨询噢！
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