美国“全球征税”的五大误区

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-04-12 美国新阳光国际旅游上海代表处



美国是许多人向往的梦想国度,然而一提到美国移民,大家第一反应就是担心美国的税收问题,尤其是被传得沸沸扬扬的“全球征税”更是让人闻风丧胆!实际上美国的赋税并不如大家想象的那么可怕,并且完全可以通过合法的方式合理避税!当然,前提是必须找一个专业的会计师帮你做好相应的税务规划。今天美国新阳光移民专家就为大家讲解:美国“全球征税”存在的五大误区,以消除大家对移民美国后怎样报税、如何缴税的纠结与困扰!

 

误区一

全球征税,就是向全球资产(包括中国)进行征税。这个理解是完全错误的,要知道资产和收入完全是两个概念。收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益总流入,包括销售商品收入、劳务收入、出让资产使用权收入、利息收入、租金收入、股利收入等,但不包括为第三方或客户代收的款项。资产指任何公司、机构和个人拥有的任何具有商业或交换价值的东西。美国的全球征税政策针对的个人收入,而不是个人资产。

举例来说,假定你在国内有1000万人民币的房子出租,每年租金净收入50万人民币。那么,您觉得那些金额是要征税的?1000万?50万?还是1050万?答案是50万。一旦你成为美国纳税居民,美国的税务局并不会要求您为1000万人民币的房子交税,而只会对您的50万人民币的租金净收入征税。

误区二

全球征税,所以的海外收入都要按美国国内税率交税。

美国针对海外收入每人每年有超过9万美元的免税额。举例来说,如果夫妇两个人都拿绿卡,每人每年从中国获得10万美元的收入。那么如果他们分别报税的话,扣除9万美元的免税额,每人每年只需要就1万美元的收入报税。而这1万美元,如果在中国已经交了税费,或者在美国有什么生意费用支出,还可以享受抵税。这样经过费用抵扣之后,每人每年其实只需要交10002000美元的税就够了。


误区三

全球征税,所以在海外工作的纳税居民就得交两种税。

美国全球征税有一个原则就是:不重复征税。美国纳税人给别的国家地区交的税,都可以冲抵美国的税。

例如,如果您是绿卡持有者,但您在中国工作,那么交美国税收之前,会先按中国的税法交税。但是在报美国的税时,您交了多少中国的税,就能抵多少美国的税。如果中国的税率比美国高,能抵掉的税率都用不完,您还可以留到接下来十年内的任何一年去抵扣。

所以在某些情况下,如果作为美国公民或美国绿卡持有者在中国工作,您交的税可能比作为普通中国公民交的还少。


误区四

一旦成为美国纳税居民,纳税居民的中国公司也需要美国税。

这又是完全错误的理解。美国的全球征税是针对个人收入的,而其持有股份的公司则是另一实体。如果纳税居民拥有中国公司的股份,中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给纳税居民,那么纳税居民并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国的税。

举例来说,如果纳税居民拥有的中国公司每年获利1000万人民币,但是纳税居民本人作为股东并没有得到公司分红,那么并不需要为1000万人民币的中国公司利润交美国的税。


误区五

美国税务局查税很严,一旦被查到海外资产没有申报就有牢狱之灾。

这里有两层误解。首先,美国税务局有一个查税成本的问题,一般每年抽查的数量只有总报税量的千分之一。据有关资料透露,美国税务局查税的重点是高收入群体,即报税收入在每年50-100万美元以上的人群。因为美国税务局查一次税,所耗费的人力物力估计就有几万美元之多,而且一旦查出少交了税,大多情况下只能要求纳税人补缴所漏算的税收加上适当的利息(一般是10%的利息),如果没有把握从查税中查出几万漏税,那真的是得不偿失。只有高收入人群才可能一次漏掉几万美元的税,才值得美国税务局查。

美国新阳光移民专家给各位客户的建议是如实申报,或者找一位专业的会计师进行咨询。


文章由美国新阳光集团移民顾问Oprah整理编写





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