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企业成功的关键是良好的获利能力和充足的现金流。就算一家企业能赚钱，如果现金不足，也可能导致失败。那么如何才能合理改善现金流管理呢？

在实际操作中，其实有很多方法可以改善现金流，包括：

• 定期进行现金流预测。预测的基本步骤如下：列出假设清单；对你估计的现金流入进行预测，比如现金销售收入和赊账销售的已付款部分；估计现金流出

• 对现金流预测进行分析，看哪些地方需要特别小心

• 一旦完成现金流预测，要列出“如果...那会怎样”的各种情形，以便衡量你的现金流因某些事情产生一些变化（如销售量下降）时会如何受到影响

• 找出影响你公司现金流的主要驱动因素，并专著于改善那些驱动因素的表现。通常，主要驱动因素包括： 现金销售、应收账款、应付账款、存货以及资本支出

• 确保定期催收所有的应收账款

• 进行流程改良，以加快客户欠款的收回

• 建立制度，加快客户纠纷的解决，以免拖延付款时间

• 推广能迅速变现的产品和服务

• 对于能改善现金流的员工行为，要进行衡量并给予奖励，比如对收回客户欠款的员工发给佣金

• 充分利用你的交易条款，因为这等同于无息贷款

• 购买寄售产品，或者争取“准时送货”的安排

• 采用“捆绑式销售”以增加或促进产品或服务的销售量

• 产品一旦准备好就立即送货，销售一完成就马上开出发票，而不是每月开一次

• 清除周转缓慢、技术落后的存货，购入周转更快的存货

• 卖掉不必要的资产

• 对提前还款的客户给予激励（但要注意这种激励不要对你的利润造成太大影响）

• 将闲置现金存入有利息的银行账户

• 对特殊订货，要求先付押金

• 采购资本类资产时，也可考虑租赁方式，因为这种方式若安排得当，会减轻现金流出的压力

• 改善业务流程以降低成本

• 别让个人从公司领用现金失去控制

如需获得一份“现金流预测表格”，请浏览网站 www.business.vic.gov.au ,并键入搜索词“cash flow forecasting”。

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