澳洲福利在于细节: 澳洲养老金制度 (下篇)

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-04-21 澳洲地产投资置业顾问



 上篇我们介绍了退休后的收入来源,本篇我们会介绍如何通过养老金方式在最后退休之前来增加自己的收入。

 

澳洲养老金体系的组成:
一是雇主必须交纳的superannuation,
二是个人自愿交纳的部分,
三是政府的age /pension.

根据澳大利亚superannuation industry法案规定,所有雇主都必须为员工提供至少税前工资9%的superannuation, 至少每三个月存入员工的superannuation帐户中.所有员工(包括fulltime, part time, casual等),如果月(还是周?没找到出处)收入在450刀以上,年龄在18岁至65岁之间,都可以享有9%的superannuation. 这是上面的第一项了。



第二项,顾名思义,也可以自己缴纳了,养老金公司会帮你做投资。


注意第一项和第二项的钱是必须要等到退休(如65岁)以后才能动用的。假设你工资永远是5w刀一年,工作了30年后退休,如果只算第一项雇主必须交纳的superannuation,不算第二项个人自愿交纳的部分,那么30年后退休时可以至少一次性领取5w*9%*30=13.5w刀出来。当然养老金公司会帮你做投资,产生红利等,实际可以领取更多了。而且,工资一直在涨, 因此可以到20w,甚至30w刀以上的一次性退休金也不为过,当然到那时, 澳币购买力也跟着下降了,有人估计只有目前1/3的购买力。但是,还有不少人想要提高晚年生活品质,特别是移民时间不长的华人朋友,还不想这么早就完全退休。

 

处在5565岁之间的人群,澳洲政府为了鼓励他们能继续工作更长的时间(也可以是part-time的工作形式),又能帮助他们存到更多的养老金而专门制定了澳洲过渡退休策略TTRTransition To Retirement)。55岁以上半退休,并且个人收入达到纳税边际税率在15%之上的人群可以适用。它是将提取退休金(accountbased pension)和工资税前供款(salary sacrifice superannuation contribution)相结合,即可以一边从公积金中提取养老金,一边将部分工资以salary sacrifice的方式存进公积金中。这样做最大的好处在于可以最大限度地利用养老金税率和个人所得税税率之差来省税。



 

如何实现澳洲过渡退休策略? 首先,要通过出生年月的测试,达到preservation age的人满足可以开始提取公积金的年龄条件。然后,再通过以下几个步骤:

 

1.   将税前工资里的一部分salarysacrifice 税前供款存入养老金账户里,最多不能超过3万澳元,这部分的供款按税率15%纳税。

2.   开设一个Pension养老金账户,将公积金账户Super Saving里的钱转进Pension账户,并从Pension账户中提取每年最少4%,最多不超过10%。这部分提取在60岁以后是免税的,60岁以下是按照个人收入边际税率纳税,但是可获得15%的税务抵免。



下面我们就来举个例子:

 

李某今年56岁,他有工资年收入$95,000,退休金账户公积金$210,000,按个人阶梯式边际税率应纳税$24,997,税后收入是$70,003

如果根据澳洲过渡退休策略TTRTransition To Retirement)将收入进行调整,李某可以将工资的一部分$24,918salary sacrifice 存进公积金账户,此时工资收入降到$70,082。然后再将$20,000从公积金账户中转入新开设的养老金账户中提取出来。经过调整后应纳税$20,079,税后收入同样是$70,003


这样一来,从养老金账户里来看,被提取$20,000后,同时有税前供款$24,918,减去产生$3,728的税,最后账户里养老金有增长$1,180。这就是通过过渡退休策略TTRTransition To Retirement)省下来的税。


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