移民美国前,如何处理国内资产才能利益最大化?

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收藏文章 赞一个 已赞 2016-10-08 旭飞美国移民



很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。




关于税收

01

美国的遗产税有追溯期吗?


根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。


所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。


02

如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?


这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。



03

取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?


第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。


第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。



04

作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?


如果是自住房的话,是有免税的额度的。


05

太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?


先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。


关于国内资产利益最大化

06

中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?


在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。



07

女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?


是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。


08

女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?


建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。


另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。


09

女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?


原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。


10

作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?


不能携带超过1万元美元的现金入境。


11

移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?


根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。


12

登录后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?


若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。


以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:

-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)

-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)

-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。




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