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许多华人都非常热衷于买房,然而,却从未想过不动产作为遗产的继承问题。近日,就被曝出有一桩因房产发生的遗产纠纷案,女儿直接将继母告上了法庭。
据了解,居住在加拿大的华裔李先生曾在生前立下遗嘱,表明会将自己的联名自住房和投资理财产品都留给现任妻子,把自己名下的投资房留给自己与前妻所生的女儿。然而,却没有想到,这一决定却将自己的女儿给“坑”了。
因继承遗产缴税问题 女儿将继母告上法庭
因为自住房属于是与现任妻子的共同财产,过户并不需要缴税,然而由于李先生在生前并没有指明自己的女儿是联名人,因此女儿在继承父亲留下的投资房的时候却需要缴纳增值税,如果不付清这些税款,女儿是无法拿到这套投资房产的。
据悉,李先生当初买下这套投资房产的花费是24万加元,但是现在这套房产的市价却已经超过了120万加元。而且除了增值税以外,在遗产继承手续中,李先生的女儿还需要负担律师费,会计费,遗嘱验证税等等费用,加起来将近要花费30万加元,然而问题是,女儿并不能拿得出这么多钱。
因此,李先生的女儿在一怒之下就将继母告上了法庭,她声称,父亲生前有一大部分债务和税款都在自住房上,但继母却不需要缴纳税款就可以继承遗产,很不公平,她认为继母应该与自己共同缴纳30万加元的税款。
在加拿大继承遗产要缴哪些税?
虽然在加拿大,继承遗产并不需要缴纳遗产税,但是这并不意味着遗产就能够完整的继承。在加拿大税法中有一条规定:死亡时视同出售(Deemed Dispositions upon Death)。意思就是,人去世后,名下的资产需要清算,增值部分视同实现了,则需要申报缴纳增值税。
除了增值税以外,遗嘱验证税((probate fee, probate taxes)也是非常重要的。如果过世者立有遗嘱,虽然遗嘱执行人法律上有权根据遗嘱处理遗产,但当转移资产如投资、房产时,通常需要由法庭这一权威机构对遗嘱进行验证。
加拿大各省对于遗嘱验证税的费率是不一样的,在安省,1000加元以下遗嘱验证税为零。1000到5万之间,每千元遗嘱验证税为5加元。5万元以上,遗嘱验证税为基本数250加元加上每千元加收15加元。很多安省律师事务所的网站上都有遗嘱验证税计算服务,你只需要填入数字,就能计算出需交的遗嘱验证税数额。比如想要100万元的房产,遗嘱验证税大概为1.45万加元。
除此之外,死者在去世的当年仍然需要缴纳个人所得税,而实际上这部分税款也意味着继承者继承的遗产会减少。
为何李先生的妻子不需交税?
在上述案例中,由于李先生生前与现任妻子的房产和投资理财产品都是联名拥有的,无论李先生意愿如何,在过世后都会直接属于现任妻子。也就是说,李先生自己的资产只有一套投资房,受益人(其女)要想继承遗产,就必须要还清李先生生前的税款和债务。
另外,在诸如RRSP和TFSA投资账户这类遗产中,配偶之间过户无需交税,但子女继承则需要交税。在李先生一家的情况下,如果李先生在生前把女儿指定为其投资理财账户的不可更改受益人(irrevocable beneficiary),其女也就有可能用投资账户中的资金来处理遗产继承中的相关费用。
继承遗产时如何避税
有律师表示,建议在子女成人结婚之前,最好把他们的名字加在房产产权上,这样以后可以免除遗产税的支出。很多家长担心以后孩子结婚,这些资产又会成为婚产,如果孩子离婚又会失去这部分财产。律师建议子女在婚前做财产公证、签署婚前协议、避免把父母遗产房产作为婚姻住房(小夫妻可另购婚姻房)等方式保全婚前资产。
如果一定要把遗产房当作子女的婚姻房,房产没有对方的名字,仅能分享婚后房屋增值部分。因此,该律师强调结婚日期和分居日期是婚姻中非常重要的两个日子,虽然看起来不那么浪漫甚至残酷,但为了保护婚前资产,这是必须的一步。他认为,如果下一代都是相似的家庭状况,相信双方不会对此感到有什么不妥,门当户对的老话还是有一定道理的。
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