如何合理使用投资债券？
策略一：合理避税
对于在澳洲的高收入人群来说，在财富积累的过程中，投资债券(investment bond)是一种非常有效的避税手段。特别是那些不想把钱过早的放入养老金账户中的人，这种基金是一个很不错的选择。
优点：
· 投资时应缴税由债券公司支付
· 10年税务期后，投资收入免税
· 10年中提现，仍有30%税务减免
· 可以享受红利抵免 (franked dividends)
· 继承中不会产生任何税务
· 在10年的投资期之后 没有CGT(capital gain tax)产生
· 不受破产清算影响
案例分析：
张飞属于最高收入人群，也就是需要交纳47%的税务。他每年投资$5,000澳币到投资债券中，假设5年之后他的账号余额为$27,800，他想要在第五年取出$10,000用于家庭装修，那么他个人的税收应该是:
应交税收入 Assessable amount= ($10,000/$27,800)×($27,800+$0)-($25,000+$0) =$1,007
应交税金 Tax Payable= $1,007×0.47 = $473
税务抵消 Tax offset = $1,007 × 0.30 = $302
实际税收 Tax to be paid = $473-$302= $171
假设说张飞现在需要准备成立新的家庭。他想要了解一下如果他在第九年取出投资债券的资金用于支付他太太的产检或者他再接着投资一年并在第十年把这笔资金用于照顾新生儿。在第九年，他所提取的额度是assessable income的三分之二，然而在第十年则是三分之一。
Withdrawing in year 9 | Withdrawing in year 10 | |
Amount assessable | =$1,007 × 2/3 =$617 | =$1,007 × 1/3 $336 |
Personal income tax payable | =$671×47 per cent =$315 | =$336×47 per cent =$158 |
Tax offset | =$1,007 × 30 per cent =$302 | =$1,007 × 30 per cent =$302 |
Tax paid | =$315-$302 =$13 | =$158-$302 =ZERO (excess offset of $144) |
以上我们只是以最简单的例子来分析。如果你的投资金额不止一两万澳币，那么你所节省下来的税务将是非常巨大的。这部分钱，既不像放在养老金账户那样，要等到退休之后才能取出；又不会像你投资股票房产那样会产生巨额的增值税。而且，你的投资回报至少是银行利息的两倍，并且以复利的形式递增。
下一期我们将对投资债券在孩子教育中所起的作用进行案例分析。敬请关注！
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