澳洲福利在于细节: 过渡退休政策

<- 分享“阿德莱德bbs”微信公众号到您的社交圈,让更多的人知道!

收藏文章 赞一个 已赞 2016-04-05 阿德莱德bbs


 

在澳大利亚,55岁被定义为退休起始的年龄。退休意味着,您的工资收入或经营所得将终止,而目前澳洲政府发放养老金福利(age pension)的年龄是65岁开始,这个数字也将会在今后几年里被延长至67岁,甚至更长。在此之前,如果选择完全退休,那么为了满足日常开销,就不得不依靠从自己的公积金账户中提取养老金。对于养老金账户中有足够多公积金存款的人来说,这或许不是问题。但是,还有不少人想要提高晚年生活品质,特别是移民时间不长的华人朋友,还不想这么早就完全退休。


处在5565岁之间的人群,澳洲政府为了鼓励他们能继续工作更长的时间(也可以是parttime的工作形式),又能帮助他们存到更多的养老金而专门制定了澳洲过渡退休策略TTRTransition To Retirement)。55岁以上半退休,并且个人收入达到纳税边际税率在15%之上的人群可以适用。它是将提取退休金(account based pension)和工资税前供款(salary sacrifice superannuation contribution)相结合,即可以一边从公积金中提取养老金,一边将部分工资以salary sacrifice的方式存进公积金中。这样做最大的好处在于可以最大限度地利用养老金税率和个人所得税税率之差来省税。


如何实现澳洲过渡退休策略? 首先,要通过出生年月的测试,达到preservation age的人满足可以开始提取公积金的年龄条件。然后,再通过以下几个步骤:


  1. 将税前工资里的一部分salarysacrifice 税前供款存入养老金账户里,最多不能超过3万澳元,这部分的供款按税率15%纳税

  2. 开设一个Pension养老金账户,将公积金账户Super Saving里的钱转进Pension账户,并从Pension账户中提取每年最少4%,最多不超过10%。这部分提取在60岁以后是免税的,60岁以下是按照个人收入边际税率纳税,但是可获得15%的税务抵免。

下面我们就来举个例子:


李某今年56岁,他有工资年收入$95,000,退休金账户公积金$210,000,按个人阶梯式边际税率应纳税$24,997,税后收入是$70,003

如果根据澳洲过渡退休策略TTRTransition To Retirement)将收入进行调整,李某可以将工资的一部分$24,918 salary sacrifice 存进公积金账户,此时工资收入降到$70,082。然后再将$20,000从公积金账户中转入新开设的养老金账户中提取出来。经过调整后应纳税$20,079,税后收入同样是$70,003


这样一来,从养老金账户里来看,被提取$20,000后,同时有税前供款$24,918,减去产生$3,728的税,最后账户里养老金有增长$1,180。这就是通过过渡退休策略TTRTransition To Retirement)省下来的税。


虽然这个政策对过渡退休人士省税有很大帮助,但它并不一定适用于所有人,省税的效果也因人而异,需要专业会计师的精确分析。如果有这方面服务需要的请随时联系我们Golden Bull 会计事务所。

 

Reference:

AMP “The Transition to Retirement ‘IncomeSwap’ Strategy

“Transition to Retirement”



 

Golden Bull 会计事务所

MP0432 298 684   0451 168 518

Tel08 8212 3574

Email: michael@goldenbullaccountants.com.au

Address: Unit 2/76-80 SturtStreet,Adelaide. SA 5000

Website: www.goldenbullaccountants.com.au

 

扫一扫二维码,关注我们的微信公众信息分享平台。


作者:Golden Bull 会计事务所 授权 阿德莱德bbs 发布

公告声明:

本平台内容包括原创,编译,编辑整理和授权转载。

我们尊重原创,所有转载文章均注明出处,如尽力核查未能找到出处则标明“来自网络”。如有疏漏欢迎原作联络我们署名或删除。

我们尊重事实,希望各大华人媒体共同发展,资源共享。BBS发布的原创信息欢迎大家注明出处,转发分享;一经转发,默认进入资源共享协议,BBS也会明确出处转帖共享。

对恶意及虚假举报,我们保留法律权益。

合作:info@adelaidebbs.com


SINO传媒  澳洲历史最悠久线上媒体之一


五大主干网站

  • 阿德莱德 (adelaidebbs.com)

  • 珀斯 (perthbbs.com)

  • 悉尼 (sydneybbs.com)

  • 墨尔本 (melbournebbs.com)

  • 布里斯本 (brisbanebbs.com)

两大专业功能性网站

  • 移民留学教育网 (immibbs.com)

  • 地产投资网 (realestatebbs.com.au)


分类信息平台  生活服务平台  兴趣爱好平台

交友分享平台  最新资讯平台  商业推广平台




↓↓↓ 点击"阅读原文" 查看更多精彩内容



点击展开全文